公司管理制度怎么寫怎么寫（精選6篇）

【第1篇】公司管理制度怎么寫怎么寫2700字

公司管理制度怎么寫

公司采購管理制度

一、總則

第一條 為加強公司各項采購活動的管理和控制，結合《預算管理制度》的相關規(guī)定，經(jīng)公司研究特制定本制度。

第二條 本制度所指的采購包括公司各項固定資產(chǎn)及其附屬設備的采購、車飾等商品采購、配件及其他材料采購、低值易耗品和辦公用品采購、各種廣告和展示設計采購。

第三條 公司所有的采購活動統(tǒng)一由公司的所指定的相關專業(yè)部門負責執(zhí)行。具體規(guī)定為：

1、廣告和展示設計采購由行政部負責執(zhí)行；

2、生產(chǎn)車間、辦公室物品由采購部負責執(zhí)行；

3、電腦、軟件等電子信息設備的采購由行政部負責執(zhí)行。

4、其他上述未包括的采購全部由行政部或其他公司另行指定部門負責執(zhí)行。

第四條 單項（含綜合項目采購，整車和配件采購及整車供應商指定的采購除外）采購金額超過10萬元的采購項目，應由相應的采購部門會同有關采購需求部門、財務部、審計部和總經(jīng)辦舉行采購聽證會或合同評審會，采購部門應在會前準備好充足的資料，如項目方案介紹，供應商詢價記錄或招投標情況，各供應商優(yōu)惠辦法，性價比意見書，其它相關資料等。

第五條 本制度采購管理主要指采購預算管理、采購詢價管理、采購合同管理、采購入庫和付款、供應商評審等幾個重大方

二、采購詢價管理

第六條 采購部門接到批準的采購申請單后，優(yōu)先到公司指定的供應商處購買，如指定供應商無貨供應時，必須進行多方比價，1千元以上的物品，貨比三家，作好市場詢價記錄（市場詢價記錄表附后），擇優(yōu)擇廉購買，同時保管好《市場詢價記錄表》以供以后參考和審核，保管期限為一年。

第七條 審計部和財務部定期或不定期聯(lián)合進行市場信息調查，作好市場信息調查記錄（記錄表附后），對前期購買活動進行評審，做好評審工作總結，報總經(jīng)理參考。

第八條 定期評審分為季度評審、半年度評審、年終評審。不定期評審可以根據(jù)工作需要，由總經(jīng)理或審計總監(jiān)決定。

三、采購合同管理

第九條 采購價格選定后，采購商品單位價格在5000元以上或采購合同金額在5000元以上的或有經(jīng)常供貨行為的（一年內有3次以上）必須與供應商簽訂采購合同，廣告、展示設計采購必須與供應商簽訂合同。

第十條 采購合同必須進行合同評審會簽，各職能部門對合同的內容和條款逐一進行審查，各職能部門負責人對合同進行聯(lián)合會簽，并對會簽結果負責。只有經(jīng)過會簽同意的合同才能加蓋公司的合同專用章或公章。

第十一條 參加合同會簽的職能部門：總經(jīng)理、審計總監(jiān)、財務部、行政部。合同會簽的經(jīng)辦人為相關采購責任部門。

第十二條 采購合同的保管：采購合同原件由采購責任部門保管，留復印件在財務部備案，合同原件保管時限為3年。

第十三條 采購合同條款的執(zhí)行跟蹤：日常跟蹤由采購責任部門負責，審計部對合同條款的執(zhí)行進行定期和不定期的審計。

第十四條 供應商給予公司現(xiàn)金折扣和銷售折讓的情況，必須在合同條款中反映。嚴禁采購人員私自收取或索要供應商回扣、傭金等，一經(jīng)查明發(fā)現(xiàn)將由公司視具體情況給予責任人開除、降職或其他行政處罰。

四、采購入庫和付款

第十五條 屬于固定資產(chǎn)的（單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上），必須辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)（附固定資產(chǎn)驗收單格式），驗收合格才能入庫。

第十六條 屬于公司商品、原材料（車飾精品、配件、車間輔料等）的必須辦理入庫手續(xù)，認真填寫入庫單，倉管員對入庫數(shù)量負責，月末盤虧時需進行賠償。

第十七條 辦公用品和其他不需入庫的零星物料（數(shù)量在5個以下金額在10元以下且不屬公司商品、原材料的物料），必須有兩人以上在送貨單或發(fā)票上簽名確認。

第十八條 采購金額超過50元的，必須取得合法的發(fā)票，盡量取得增值稅專用發(fā)票。

第十九條 付款注意事項：固定資產(chǎn)付款必須附上發(fā)票、合同復印件、《固定資產(chǎn)驗收單》；公司商品付款須附上發(fā)票、入庫單；未簽訂采購合同的須附上〈〈市場詢價記錄表〉〉，否則財務部不得付款。廣告、展示設計付款時必須附上合同

五、供應商評審

第二十條 每年年初，由審計部組織，對上年度的各類供應商進行評審，對價格高、服務差的供應商進行淘汰替換。列出合格供應商名錄。

第二十一條 評審委員會的組成：行政部負責人、售后服務部負責人、財務負責人、審計總監(jiān)、總經(jīng)理共五人組成。

如何執(zhí)行制度

如何執(zhí)行制度？如何才能執(zhí)行好各項制度？這是跟企業(yè)內部各層管理密不可分的一個重大問題。所謂制，乃束縛、制約；度即量體裁衣，針對各種不良病癥所下的藥。制度下來沒有人執(zhí)行是何原因？細追究，原來制度是要制約某些人的行為。為什么要制約這些行為呢？因為某些人的這類行為從企業(yè)整體角度上說，影響了大多數(shù)人的利益，也損害了企業(yè)的利益，所以我們要制訂這些東西約束一些行為的產(chǎn)生。假如我們的管理為了不得罪某些人，把企業(yè)的利益和制度放在一邊，這樣，企業(yè)的制度形同虛設，也就沒有起到實際的作用，失去了它所產(chǎn)生的意義了。所以對主管的工作考核很重要。

有一則管理案例上講過一個故事，大意是這樣：一歐洲人販到非洲販運黑人前往澳洲做苦力，商議給船主運一個人給五十美金。人販一次性買了二百個黑人，可是到達澳洲后，二百個黑人死了大半，原來船主為了獲得更大的利益，每日克扣黑人的伙食，結果在運輸?shù)耐局校偃损I死了大半。得知原因后，人販決定增加船主的運費，于是運一個黑人的費用從五十上升到了一百?？墒牵素湴l(fā)現(xiàn)，即使這樣，船主仍要克扣黑人伙食，餓死的黑人有增無減。后來，人販想到了一條好主意，他和船主談定，運送一批黑人到澳洲，到岸后按照人頭付錢給船主，每運送一個給一百二十元。后來，人販發(fā)現(xiàn)這種方法非常好。原來船主為了提高黑人到岸的成活率，不敢克扣黑人伙食，所以到岸后的黑人成活率好高，二百個人只有一兩個因不適環(huán)境而病倒，幾乎沒有死亡的現(xiàn)象了。

故事中，人販再三通過增加費用來提高黑人的到岸成活率，而他前兩次所用的方法（或制度）沒有造成對船主自身利益有沖突，所以他的方法不起作用。第三次，人販采取了與船主有責任和利益相關連的辦法，結果取得了突破性的成功。

同理，如果企業(yè)的制度與管理方法沒有同管理者個人利益進行沖突時，出于人性的自私本能，許多管理者是以個人利益為前提，而至公司利益于不顧。

假如我們的管理制度的執(zhí)行放在各級層管理利益息息相關的立場，那么我相信，執(zhí)行力度不嚴或沒有執(zhí)行力度的現(xiàn)象是會慢慢減少的。

一個制度的形成大致如下：

制訂者根據(jù)管理者代表意愿，充分了解員工的承受力，結合公司實情而制訂形成草案，經(jīng)高層領導審核，進行修訂，最后呈老總再審核，再修訂、核準，然后下達到各部門執(zhí)行。

當然，制度執(zhí)行與否，效果的好壞，還得有個監(jiān)督，跟進的過程。

如何才能使各級主管貫徹制度精神？如上述故事所示，我們應該和各級管理的個人利益相關連，才能使各管理充分去執(zhí)行好我們的制度。

【第2篇】公司車輛管理制度格式怎么寫怎么寫7800字

公司車輛管理制度

1、 目的及適用范圍

1.1 為規(guī)范公司車輛管理，保障工作用車需要，提高工作效率，同時有效控制車輛費用，特制定本制度。

1.2 本制度適用于公司車輛和自帶車的管理。

2、 術語及定義

2.1 根據(jù)車輛資產(chǎn)歸屬不同:分為公司車輛和自帶車。凡資產(chǎn)歸屬公司名下或以公司名義長期借用的外來車輛為公司車輛。自帶車指凡由員工個人購買且用于上下班交通、工作外出交通使用的車輛。

2.2 根據(jù)使用者不同:分為公司單位配車、個人配車及公用車。其中單位配車指公司部門及個別特殊部門根據(jù)具體情況向公司申請配備的工作用車;個人配車指根據(jù)公司管理需要 別員工配備的工作用車;公用車指員工因工作需要向公司申請的工作用車。

2.3 根據(jù)使用性質不同:分為公務車、交通車、值班車、觀光車等。公務車指公司全部用于公務使用的車輛;交通車指用于接送員工上下班使用的車輛;值班車指值班使用的交通車;觀光車指用于項目現(xiàn)場接載客人的車輛。

3、 車輛管理責任及職責

3.1 綜合管理辦公室是公司車輛的歸口管理部門，負責公司車輛調度、安全行車、駕駛技能培訓、車容車況檢查、加油管理、新車購買及手續(xù)辦理、車輛費用審核及繳納等各項有關車輛管理的工作。

3.2 公司車輛只能由公司駕駛員和經(jīng)公司考核并批準同意自行駕駛公司車輛的員工駕駛，其他人員一律不得駕駛公司車輛。

4、 交通補貼公司給予主管及以上職務無車的員工200元/月的交通補貼，公司批準的特殊工作崗位的員工根據(jù)工作性質給予不超過200元/月的補貼，享受公司交通補貼的人員外出辦事時，原則上公司不再為其派車。

5、 工作程序

5.1 自帶車管理

5.1.1 主管及以上職級人員享受公司自帶車費用補貼，需填《自帶車補貼申請表》報綜合管理辦公室備案，并附本人駕駛證、行駛證復印件;行駛證與駕駛證戶名不一時，需另附行駛證戶名身份證復印件及書面說明。

5.1.2 公司給予主管及以上職級自帶車員工(包括公司批準的特殊工作崗位自帶車員工)車輛補貼，自帶車員工根據(jù)職務級別，按如下標準享受車輛補貼:自帶車員工費用補貼報銷標準序號 級別 補貼標準(元/月)董事長 2400副董事長(或享受同級別待遇人員) 1800總經(jīng)理 1600副總經(jīng)理(或享受同級別待遇人員) 1200總經(jīng)理助理、總監(jiān)(或享受同級別待遇人員) 1000部門經(jīng)理(或享受同級別待遇人員) 600部門副經(jīng)理(或享受同級別待遇人員) 400部門主管(或享受同級別待遇人員) 200

5.1.3 享受公司自帶車費用補貼的人員外出辦事時，原則上公司不再為其派車。

5.1.4 自帶車人員每月1日提供上月報銷票據(jù)，票據(jù)金額大于報銷標準按標準限額報銷;如提供的報銷票據(jù)金額低于其報銷標準，則據(jù)實報銷(事后不進行補報銷)，由綜合管理辦公室按公司流程統(tǒng)一報銷。

5.1.5 自帶車人員一個月內正常到崗但未開車的時間超過六天者，則取消當月費用補貼資格;正常到崗但未開車需到綜合管理辦公室備案，若未備案被抽查到在一個月內兩次正常到崗但未開車者，則取消當月費用補貼資格。

5.1.6 凡因個人原因請假(如病、事、婚、喪、產(chǎn)等假)，一個月內未正常到崗時間超過十天者，則取消當月自帶車費用補貼資格。

5.1.7 因公出差或帶薪休假的自帶車人員，報綜合管理管理辦公室備案后，仍享有該月自帶車費用補貼資格。

5.1.8 自帶車人員外出辦事，必須使用自帶車。如因特殊情況需使用公車，應填報《用車申請單》，經(jīng)直接領導同意后，報綜合管理辦公室備案。如違規(guī)使用公司車輛，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將取消當月自帶車費用補貼資格。

5.1.9 綜合管理辦公室車輛管理員負責自帶車的管理及抽查工作，各部門負責人有責任對本部門車輛使用情況進行嚴格監(jiān)督。

5.1.1 0公司鼓勵自帶車員工與公司簽定了《私車公用協(xié)議》，同意私車公用的員工享受400元/月的定額補貼，享受公司私車公用補貼車輛首先解決本部門用車，所在部門員工外出辦事時，原則上公司不再為其部門派車。

5.2 自駕車管理

5.2.1 員工因工作需要申請自駕車的，必須取得國家交通管理部門頒發(fā)的駕駛證達三個月以上，且未發(fā)生過重大交通事故。

5.2.2 申請自駕資格的人員，須經(jīng)綜合管理辦公室考核合格后方能自行駕駛公司車輛。

5.2.3 自行駕駛公司車輛的員工必須嚴格遵守以下規(guī)定:

5.2.3 .1自覺遵守國家交通法規(guī)以及成都市金瑞泰置業(yè)有限公司《車輛管理制度》。

5.2.3 .2 申請工作用車須填寫《用車申請單》，報批同意后方可領取車輛鑰匙、證照。

5.2.3 .3 工作用車須在當天下班前將車輛?；毓净蚬局付ǖ耐＼囂帲囕v鑰匙、證照交還綜合管理辦公室。如因工作需要開車回家過夜，須在填報的《用車申請單》中予以標注并說明原因，經(jīng)所在部門負責人批準、綜合管理辦公室負責人審核同意后，方可開車回家。

5.2.3 .4 下班后使用公司車輛，必須保證車輛停放安全，確保車輛停放于有人值守的車場。

5.2.3 .5 不得擅自將車輛交給他人駕駛。

5.2.3 .6 須愛護公司車輛，有義務清洗車輛。

5.2.3 .7 駕駛過程中應隨時檢查儀表，注意駕駛安全，如出現(xiàn)車輛故障，應立即通知車輛管理員解決。

5.2.3 .8 本人駕駛證自行辦理年審、換證手續(xù)，證照被扣、失效應及時停止駕駛公司車輛。

5.2.3 .9 工作時間內使用公司車輛產(chǎn)生的停車費、洗車費用由公司支付，應如實提交有效發(fā)票。

5.2.3 .10 公司車輛在指定地點加油，請注意車輛所用油號，核實加油量。

5.2.3 .11因公用車時，根據(jù)公司實際情況安排自行駕車外出，非特殊原因而拒絕自駕，公司將取消其自駕資格。

5.3 部門配車管理

5.3.1 為保障各項工作交通需要，個別特殊部門根據(jù)具體情況，可向公司申請配備工作用車，經(jīng)董事長批準后由綜合管理辦公室負責調配。

5.3.2 部門配車由使用部門負責車輛調度和日常管理。

5.3.3 配車部門必須嚴格遵守以下規(guī)定:

5.3 .

3.1 配車部門須嚴格遵守國家交通法規(guī)以及車輛管理制度。

5.3 .

3.2 部門配車由使用部門負責使用管理，具體負責工作用車安排、安全停放監(jiān)督及車輛費用審核等日常管理工作。

5.3.3 .3 部門配車只能由經(jīng)綜合管理辦公室考核合格的人員負責駕駛。

5.3.3 .4需愛護配備車輛，按公司制度規(guī)定及時進行維保，車輛產(chǎn)生的正常油費、修理費等按照公司車輛管理辦法規(guī)定及時按實報銷。

5.3.3 .5下班后，應將車輛停放在公司指定的停車場內，或報公司董事長批準的其他停放點，不得擅自停放它處。

5.3.3 .6遇特殊情況須開車回家，應填寫《用車申請單》，并標注清楚且說明原因，經(jīng)所在部門負責人批準后方能開車回家，開車回家的駕駛員須將車輛停放在有人看守的停車場內.并于次日將《用車申請單》交綜合管理辦公室備案。

5.3.3 .7除值班車外，節(jié)假日期間嚴禁使用部門配車，周末一律停放在指定停車場。

5.3.4 部門配車發(fā)生費用按公司公用車費用報銷辦法執(zhí)行。

5.3.5 有部門配車的部門原則上公司不再為其部門派車。

5.4 個人配車管理

5.4.1 根據(jù)工作需要公司總經(jīng)理及以上人員可配備工作用車，公司其他人員一律不享受公司配車。個別特殊崗位員工，若因工作需要需配備工作用車，須提出申請，經(jīng)公司董事長同意，方可配車。

5.4.2 個人配車可在工作時間以外使用公司車輛;工作時間以內根據(jù)公司需要由綜合管理辦公室統(tǒng)籌安排，配車人享有優(yōu)先使用權。公司總經(jīng)理以上人員的個人配車，原則上不作其它工作安排。

5.4.3 個人配車費用報銷按以下規(guī)定執(zhí)行:

5.4 .

3.1 費用報銷范圍:報銷費用包括停車費、洗車費、燃油費、日常修理費(含易損件的更換)、過路費。其它費用由公司支付，不納入月報銷標準，如:保險費、養(yǎng)路費、五路一橋費、年審費及年審維修費、期限大修費，正常使用中的發(fā)動機大修作業(yè)等。

5.4 .

3.2 車輛在運行過程中產(chǎn)生的常規(guī)維修，包括易損件的更換作為日常修理費，按配車人員費用報銷標準限額報銷。

5.4 .

3.3 費用報銷金額:按費用產(chǎn)生情況限額報銷，超出限額標準部分由個人自付，報銷金額執(zhí)行自帶車員工費用補貼報銷標準。

5.4.4 使用個人配車的員工必須嚴格遵守以下規(guī)定:

5.4 .

4.1 享受配車待遇員工須認同并自覺遵守本制度有關規(guī)定。

5.4 .

4.2 公司所提供的配備汽車，購車費用由公司支付，該車所有權屬于公司。

5.4 .

4.3 配車人員不得擅自將所配車輛交給未取得公司內部駕駛資格的員工駕駛，違者罰款200元/次。

5.4.4 .4 配車人員需愛護配備車輛，有異樣情況及時聯(lián)系車輛管理員;若人為(故意)損壞，應全額賠償，并處以200―5000元罰款;若發(fā)生車禍事故、意外損毀或遺失，公司將視情節(jié)進行處罰，并根據(jù)交通管理部門的處理意見及保險賠付情況承擔損失。

5.4.4 .5 配車人員在公司相應崗位工作期間方可享受該汽車使用權，若因撤職、降職或受到嚴重行政處分時，公司可收回該車使用權。配車員工應對使用中車輛油漆損傷、各類損壞部件進行修復后交回車輛，并結清相關手續(xù)費用。

5.6 交通車管理

5.6 .1 對交通車駕駛員的規(guī)定:

5.6 .

1.1 嚴格執(zhí)行公司專職駕駛員管理規(guī)定;

5.6 .

1.2 須由持a照的專職駕駛員駕駛;

5.6 .

1.3 除早、晚駕駛交通車外，其余時間仍回部門工作;

5.6 .

1.4 無特殊情況發(fā)生時，每天必須按照規(guī)定路線行駛，不得擅自變更;

5.6 .

1.5 除規(guī)定上下車站點外，不得隨意停車上下人員;

5.6 .

1.6 每天收車后必須檢查及清潔車輛，保持車輛環(huán)境衛(wèi)生，并停放在指定地點;

5.6 .

1.7 定期清潔車輛座套和枕套;

5.6 .

1.8 督促乘車人員自覺遵守交通車管理要求。

5.6 .2 對交通車乘坐人員的規(guī)定:

5.6 .

2.1 應愛護車輛，保持清潔衛(wèi)生;

5.6 .

2.2 不得在車上飲食;

5.6 .

2.3 不得要求駕駛員隨意停車上下;

5.6 .

2.4 不得在車上吸煙;

5.6 .

2.5 講文明禮貌，不得故意擁擠或搶占座位。

5.6 .3 交通車由綜合管理辦公室統(tǒng)一調度管理。

5.7 車輛調度管理

5.7 .1 公司公用車由綜合管理辦公室統(tǒng)一調度;各類配車的日常使用由使用者進行調度，必要時須服從綜合管理辦公室的統(tǒng)一調度;所有用車原則需在前一天下午17:00以前填寫《用車申請單》，緊急情況下未取得用車單時，需電話請示相關領導同意后方能派車，事后需補辦手續(xù)。

5.7 .2 公司各部門若需使用公司公務車、交通車，須由用車人填寫《用車申請單》，經(jīng)部門負責人批準后，由綜合管理辦公室進行調度安排，并根據(jù)需要安排駕駛員，駕駛員憑《用車申請單》出車。駕駛員出車須填寫《車輛行駛記錄表》，隨車存放，一車一份，不得丟失并不定期存檔，同時在綜合管理部填寫《用車登記表》。

5.7 .3 公司車輛必須確保工作需要，下班后一律停在公司指定停車場(配備車輛除外)，鑰匙交回綜合管理辦公室。確因工作需要臨時開車回家過夜，須在《用車申請單》中予以標注并說明原因，經(jīng)所在部門負責人批準、綜合管理辦公室負責人審核同意后，方可開車回家。

5.7 .4嚴禁私自借出公司車輛(包括公司內部員工之間的借用和向公司以外人員借出)，各部門因對外協(xié)調等原因，需要外借公司車輛的，必須事先申請，按照下列規(guī)定辦理:外借1天以內的，須經(jīng)綜合管理辦公室負責人批準;外借3天(含3天)以內的，須經(jīng)總經(jīng)理批準;外借3天以上報公司董事長批準。

5.8 車輛維修、保養(yǎng)管理

5.8 .1 公司車輛由綜合管理辦公室車輛管理員保養(yǎng)及維護。所有車輛必須按時保養(yǎng)、及時維修，車輛臨近正常保養(yǎng)期限時應由提出書面申請，逾期未提出申請或因為保養(yǎng)不及時造成車輛損壞的，追究車輛管理員責任。個人配車由配車人提出書面保養(yǎng)或維修申請，逾期未提出申請造成保養(yǎng)或維修不及時致使車輛損壞的，追究配車人責任。

5.8 .2 公司車輛維修或保養(yǎng)前，必須履行車輛報修(保)程序，嚴禁“先修(保)后報”的情況出現(xiàn)。

5.8 .3 公司車輛統(tǒng)一實行定點維修、保養(yǎng)(在三保期內的新購車輛特約維修站除外);由于交通車、觀光電瓶車的專業(yè)性要求，交通車由綜合管理辦公室車輛管理員聯(lián)系定點維修、保養(yǎng)單位;觀光電瓶車由營銷策劃中心負責維修、保養(yǎng)等管理。

5.8 .4 車輛報修(保)的具體程序為:

5.8 .

4.1 根據(jù)車輛情況填寫《車輛報修申請單》，明確報修(保)項目;

5.8 .

4.2 由車輛管理員審核車輛維修保養(yǎng)項目，維修保養(yǎng)的配件費用;

5.8 .

4.3 經(jīng)綜合管理辦公室負責人審核并簽署意見;

5.8 .

4.4 公司公務車、交通車、公司配車的維保，經(jīng)核實維修保養(yǎng)項目后，單件配件價格超過1000元(含1000元)的配件進行價格比價，審計部審核后報總經(jīng)理同意后立即進行修理。

5.8 .5 車輛在外突發(fā)故障，必須電話向車輛管理員報告，經(jīng)綜合管理辦公室負責人同意后，方可就近維修，并在回公司后及時補填《車輛報修申請單》。

5.8 .6 對事故車輛，在申報維修前須報綜合管理辦公室車輛管理員核實送修前的保險等事宜，報至綜合管理辦公室負責人同意后方可送修。

5.8 .7 車輛出行前，駕車人必須檢查車輛儀表及指數(shù)是否正常，發(fā)現(xiàn)異常情況，須及時排除或報修。

5.8 .8 車輛管理員每周六負責對分管車輛進行例行檢查，確保車輛水、電、油及其他性能在規(guī)定指標內，并對松動的零、配件進行緊固，確保車輛行駛安全，嚴禁帶“病”行駛。

5.8 .9 能自行解決的車輛故障由車輛管理員修理，不能解決的必須經(jīng)報修程序后，到定點修理廠進行維修。

5.8 .10保養(yǎng)和修理后，車輛的修理決算清單由駕駛員確認修理內容，并在《車輛請修報告單》中填寫修后反饋情況。

5.8 .11 公司車輛大修條件:發(fā)動機嚴重燒機油，在一月內添加機油4升以上;在車輛運行中突發(fā)異響，發(fā)動機損壞;在車輛燒機油時水溫持續(xù)偏高，經(jīng)檢修調試無效時;大小瓦發(fā)響嚴重，發(fā)動機敲缸，機油油道出現(xiàn)堵塞。

5.8 .12 公司車輛裝飾、美容可根據(jù)實際情況選擇正規(guī)的汽配裝飾店、洗車場等場所進行。單項裝飾、美容項目超過500元(含500元)或一次性總價超過 元(含 元)的須按車輛維修程序申報，并須審計部簽批意見后方可實施，單項裝飾、美容項目在500元以下或一次性總價在 元以下的按費用報銷程序辦理。車輛裝飾、美容項目包含以下內容:新購車輛車窗貼膜，配置地板膠、座套、腳墊等;新購高檔車上釉;高檔車配置除味劑等;車輛拋光、打蠟;車輛內膛清洗。

5.8 .13 車輛在公司指定點清洗，費用由綜合管理辦公室統(tǒng)一結算一次。

5.1 0 車輛燃油管理

5.1 0.1 公司車輛(不含個人配車)須到公司定點加油站加油，費用由綜合管理辦公室到加油站統(tǒng)一結算，除因公出差或其他特殊情況外，到其他加油站加油所產(chǎn)生的費用一律不得報銷。

5.1 0.2異地加油，必須由駕駛員在報銷憑據(jù)上注明理由，乘車人簽認。

5.1 0.3綜合管理辦公室統(tǒng)一加油證管理，車輛加油時需出示配備的加油證，嚴禁將車輛加油證外借他人。

5.1 1 車輛年度檢審、養(yǎng)路費繳納及保險費的管理

5.1

1.1 公司車輛進行年度檢審前，必須做好維修檢查。檢查中若發(fā)現(xiàn)問題，應按車輛維修保養(yǎng)規(guī)定進行維修，以達到年審標準。車輛年審手續(xù)備齊后，應在期限前進行年審。

5.1

1.2 公司車輛的保險及養(yǎng)路費由綜合管理辦公室定期統(tǒng)一購買。

5.1 2 車輛事故處理規(guī)定

5.1

2.1 公司車輛若發(fā)生交通事故，駕駛員(含公司自駕車人員)應先救治傷員，并分別向交警部門、保險公司報案，并立即報告公司車輛管理員和綜合管理辦公室負責人。

5.1

2.2 經(jīng)交警部門判定，我方駕駛員(含公司自駕車人員)無事故責任的(即對方駕駛員全責)，應主動協(xié)助事故處理工作。

5.1

2.3 凡因發(fā)生交通事故獲得現(xiàn)金賠償，當事人須交公司財務部，不得擅自處理。

5.1

2.4 因不可抗拒原因造成車輛損毀或非我方責任事故，駕駛員(含公司自駕車人員)不承擔責任(責任認定辦法:由車輛管理員會同定點修理廠專業(yè)技術人員共同認定，并出具技術報告)。

5.1

2.5 若發(fā)生小擦掛，駕駛員(含公司自駕車人員)可自行協(xié)商解決，事后24小時內當事人應向車輛管理員及綜合管理辦公室負責人說明情況。

5.1

2.6 因車輛停放不當導致車輛損壞、丟失的，保險公司賠付后綜合管理辦公室應根據(jù)事件性質及責任對駕駛員(含公司自駕車人員)提出處理意見，經(jīng)報批后作相應處理。

5.1 3車輛費用報銷規(guī)定

5.1

3.1 可報銷范圍

5.1

3.1.1 公司車輛的保險費、養(yǎng)路費、年審手續(xù)費等規(guī)費由公司支付;

5.1

3.1.2 車輛屬正常使用，在指定修理廠發(fā)生的修理費、保養(yǎng)費;

5.1

3.1.3 車輛因公發(fā)生的停車費、過路費(報銷時須予以說明)、燃油費;

5.1

3.1.4 車輛夜間定點包月的停車費用;

5.1

3.1.5 車輛裝飾、美容費;

5.1

3.1.6 凡因公到成都市行政區(qū)轄外出差產(chǎn)生的過路費、途中加油費、停車費，經(jīng)公司領導批準后憑發(fā)票全額報銷，過路費和油費票據(jù)需由經(jīng)辦人和乘車人簽署名字、日期及主要外出事由，一次性產(chǎn)生費用超過100元(含100元)則需另付報銷說明;

5.1

3.2 不予報銷范圍

5.1

3.2.1 經(jīng)綜合管理辦公室車輛管理員牽頭組織鑒定后，屬非正常使用造成車輛損壞所發(fā)生的修理費不予報銷，并要求當事人對損壞部分限期修復;

5.1

3.2.2 個人借車私用所發(fā)生的停車費、過路費、燃油費等費用不予報銷;

5.1

3.2.3 出差時自駕車到機場或火車站的人員，其機場過路費及出差期間的夜間停車費等不予報銷(經(jīng)董事長許可除外)。

5.1

3.3 車輛費用報銷原始票據(jù)填報規(guī)定:

5.1

3.3.1 發(fā)票客戶名稱應正確填寫公司名稱，以個人名稱或私車牌號填寫的發(fā)票不在小車費用報銷范圍(包括自帶車)。

5.1

3.3.2 發(fā)票填寫的項目必須和發(fā)票的類型一致( 如:汽油費應使用“成品油銷售發(fā)票”;修理費應使用“機動車維修專用發(fā)票”等;停車費應使用帶有條形章的“停車場定額發(fā)票”、或“其他服務業(yè)發(fā)票”等;汽車裝飾費、洗車費應使用“有獎定額發(fā)票”或其他發(fā)票等)。

5.1

3.3 .3 需報銷的發(fā)票背面應由經(jīng)手人簽字說明所發(fā)生事由的真實性(小票除外，如停車費等定額發(fā)票)。同一人發(fā)生的停車費、洗車費的定額票據(jù)報銷時，可只在每一類的第一張票據(jù)后注明該項票據(jù)張數(shù)、合計金額及經(jīng)辦人姓名。

5.1

3.4 車輛費用審核報銷流程:綜合管理辦公室按規(guī)定審查車輛費用報銷標準、報銷范圍等，根據(jù)費用金額及授權情況報相關領導簽字批準。財務審核后，支付報銷的車輛費用。

5.1

3.5 費用補貼首次報銷起始時間以任命通知批準日期或轉正日期為準(試用期員工不享受)，每月15日(含15日)以前批準的從當月開始報銷，15日以后批準的則從次月開始報銷。

5.1

3.6 職務變動后須對費用報銷標準進行調整，以任免通知下發(fā)日期為準，每月15日(含15日)以前發(fā)布的，當月按所調職務補貼標準報銷，15日以后發(fā)布的則從次月按所調職務補貼標準報銷。同時兼任兩個或兩個以上職務的人員，其費用報銷標準就高不就低;離職員工不享受離職當月相應補貼。

5.1 4 車輛交接

5.1

4.1 因工作需要交接車輛時，必須填寫《車輛交接表》，交接齊全里程、隨車文件、證牌、滅火器、備胎、隨車工具及其它物品，注明車輛當期技術狀況和外觀。

5.1

4.2 交接車輛有異常情況應及時通報部門負責人和車輛管理員。如沒有檢查和上報的，責任由使用者承擔，并承擔車輛損壞維護費。

5.1 5罰則

5.1

5.1 違反交通車管理規(guī)定的罰則如下:違規(guī)駕駛員，經(jīng)核實后綜合管理辦公室發(fā)函在當月接受處理并消除違規(guī)記錄，否則綜合管理辦公室根據(jù)罰款金額和每扣1分駕駛證分數(shù)按100元/分，在當月工資中預扣，次月違規(guī)駕駛員仍未解決，就由綜合管理辦公司消除違規(guī)記錄，相應費用由違規(guī)駕駛員承擔。

5.1

5.2 違反其他相關管理規(guī)定的處罰如下:

5.1

5.2.1 未經(jīng)批準私自將車借出，將對當事人處以100-200元罰款，同時對造成的一切后果由當事人負責。

5.1

5.2.4 違反車輛養(yǎng)路費繳納及保險費管理規(guī)定的，若因人為因素造成車輛年審逾期或保險費、養(yǎng)路費逾期的，由責任人負全責并支付交管部門的罰款費用，綜合管理辦公室將視情節(jié)輕重給予當事人相應罰款。

5.1

5.3 因駕駛員(含公司自駕車人員)操作不當造成車輛受損的(交通事故除外)，由當事駕駛員負責修理，費用全部自理，公司將視車輛損失情況給予處罰(責任認定辦法:由車輛管理人員會同定點修理廠專業(yè)技術人員共同認定，并出具技術報告)，情節(jié)特別嚴重者，予以辭退。

5.1

5.5 若車輛發(fā)生小擦掛，駕駛員(含公司自駕車人員)自行協(xié)商解決后未及時向綜合管理辦公室書面說明情況，則處以100-500元的罰款。

5.1

5.6 我司員工在事故中責任認定為全責或50%以上責任，由該員工全部承擔賠償金差額;屬對方全責，由公司全部承擔賠償金差額;

5.1

5.7 我司員工在事故中責任認定為50%(含50%)以下時，員工與公司分別承擔20%與80%的賠償金差額。車輛遇不可抗拒之事故發(fā)生，應先急救傷患人員，保護現(xiàn)場，并立即與車輛管理員(車輛管理員需要在第一時間了解事故全過程和責任，便于做出對該起事故的判斷和聯(lián)系保險公司)和本部門負責人取得聯(lián)系，根據(jù)實際情況采取相應的措施;其次與附近交警部門聯(lián)系，等候交通部門處置。根據(jù)交通部門處理意見，由綜合管理辦公室聯(lián)系保險公司進行賠款處理。

5.1

5.8 事故及處理情況應書面上報綜合管理辦公室備案。

6、 記錄

6.1 《自帶車補貼申請表》

6.2 《私車公用協(xié)議》

6.3 《用車申請單》

6.4 《車輛行駛記錄表》

6.5 《用車登記表》。

6.6 《車輛報修申請單》

6.7 《

【第3篇】裝飾公司施工用電安全管理制度怎么寫1800字

1．外電防護

1．1 在建工程(含腳手架具)的外側邊緣與外電架空線路之間必須保持安全操作距離，最小安全操作距離不應小于下表所列數(shù)值：

外電線搭電壓1kv以下1-10kv35-110kv154-220kv330-500kv

最小安全操作距離(m)4681015

1．2 施工現(xiàn)場的機動車道與外電架空線路交叉時，架空線路的最低點與路面的垂直距離應不小于下表所列數(shù)值：

外電線搭電壓1kv以下1-10kv35kv

最小垂直距離(m)677

1．3 對達不到上表中規(guī)定的最小距離時，必須編制外電線路防護方案，采取防護措施，增設屏障遮攔，圍欄或保護網(wǎng)，并懸掛醒目的警告標志牌，防護屏障應采用絕緣材料搭設。

1．4 外電線路與遮攔，屏障等防護設施之間的安全距離小于下表所列數(shù)值時，必須會同有關部門予以解決，采取遷移外電線路或改變工程位置等措施，否則不得強行施工。

外電線路電壓(kv)1-36103560110220330500

線路邊線至遮攔的安全距離(m)0.950.950.951.151.351.752.654.5

線路邊線至網(wǎng)狀防護的安全距離(m)0.30.30.30.50.71.11.92.75

1．5 腳手架的上下斜道嚴禁搭設在有外電線路的一側。

2．接地與接零保護系統(tǒng)。

2．1 在施工現(xiàn)場專用的中性點直接接地的電力系統(tǒng)中必須采用tn-s接零保護系統(tǒng)。

2．2 施工現(xiàn)場每一處重復接地的接地電阻值應不大于10ω，且不得少于3處(即總配電箱線路的中間和未端處)，重復接地線應與保護零線相連；接地電阻每季度公司至少復測一次，現(xiàn)場每月檢測一次。

2．3 接地裝置的接地線應采用二根以上導體，在不同點與接地體作電氣連接，垂直接地體應采用角鋼、鋼管或圓鋼，不得采用螺紋鋼材。

2．4 保護零線應由工作接地線、配電箱的零線或第一級漏電保護器電源側的零線引出。保護零線應單獨敷設，不得裝設任何開關與熔斷器，保護零線應接至每一強用電設備的金屬外殼(包括配電箱)。

2．5 保護零線的截面應不小于工作零線的截面，并使用統(tǒng)一標志的綠/黃雙色線，任何情況下不得將綠/黃雙色線作負荷線。與電氣設備相連的保護零線應為截面不少于2.5mm的絕緣多股銅線。

2．6 同一施工現(xiàn)場的電氣設備不得一部分作保護接零，一部分作保護接地。

3．配電箱、開關箱

3．1 施工現(xiàn)場配電系統(tǒng)應設置總配電箱(屏)，分配電箱、開關箱，實行三級配電，三級保護。分配電箱與開關箱的距離不得超過30m，開關箱于其控制的固定式用電設備的水平距離不得超過3m，配電箱周圍應有足夠二人同時工作的空間和通道。

3．2 開關箱應由未級分配箱配電，動力配電箱與照明配電箱應分別設置。

3．3 每臺用電設備應有各自專用的開關箱，開關箱內嚴禁用同一個開關電器直接控制二強及二臺以上用電設備(含插座)。

3．4 所有配電箱內應在電源側裝設有明顯斷點的隔離開關，漏電保護器應裝設在電源隔離開關的負荷側。分配電箱漏電保護器的額定漏電動作電流在50-75ma，開關箱漏電保護器的額定漏電動作電流不得大于15ma，額定漏電動作時間應小于0.1s。

3．5 配電箱進、出線應在箱底進出，并分路成束加pvc套管保護；配電箱內的連接線應用絕緣導線，排線整齊，不得有外露帶電部分；箱內應設置銅質的保護零線端子板和工作零線端子板。

3．6 固定式配電箱安裝高度底口距地面應大于1.3m，小于1.5m，安裝牢固；移動式配電箱安裝高度底口距地面應大于0.6m，小于1.5m，有固定支架。

3．7 配電箱必須采用鐵箱制作，鐵板厚度應大于1.5mm，配電箱應編號，表明其名稱、用途、維修電工姓名，箱內應有配電系統(tǒng)圖，標明電器元件參數(shù)及分路名稱，嚴禁使用倒順開關。

3．8 配電處門應配鎖，有防雨、防砸措施；箱內應保持清潔，不得有雜物。

3．9 所有配電箱、開關箱應每月進行檢查，維修一次。

4．現(xiàn)場照明

4．1 施工現(xiàn)場照明用電應單獨設置照明配電箱，箱內應設置隔離開關，熔斷器和漏電保護器，熔斷器的熔斷電流不得大于15a，漏電保護器的漏電動作電流應小于30ma，動作時間小于0.1s。

4．2 施工現(xiàn)場照明器具金屬外殼需要保護接零必須使用三蕊橡皮護套電纜，嚴禁使用花線和護套線，導線不得隨地拖拉或纏綁在腳手架等設施構架上。

4．3 照明燈具的金屬外殼和金屬支架必須作保護接零。

4．4 照明燈具的安裝高度應大于3m，室內燈具應大于2.4m，大功率的金屬鹵化燈和納燈應大于5m。

4．5 在下列情況下應現(xiàn)場照明應采用36v以下安全電壓：

①室內線路和燈具安裝低于2.4m的。

②在潮濕和易燃及帶電體的工作場所。

③使用手持照明燈具的。

4．6 在一個工作場所內，不得只裝局部照明。

【第4篇】物業(yè)公司傳真機復印機計算機電腦管理制度怎么寫350字

物業(yè)公司傳真機、復印機、計算機(電腦)管理制度

一、為確保辦公設備的正常運行和使用，必須指定專人保管、操作使用。

二、非操作人員，未經(jīng)許可不得私自操作使用。

三、為節(jié)約紙張和能源，嚴格控制復印和傳真數(shù)量，非必要不予復印和傳真。

四、一般不承接外單位及私人委托的打印、復印、傳真，特殊情況須經(jīng)領導同意，并辦理付款手續(xù)后，方可操作使用。

五、嚴格控制計算機外部軟件流入管理，嚴禁安裝游戲軟件(盤)和使用，以防電腦病毒感染。

六、計算機內存資料注意保密，凡涉及機要文件資料須加密碼保存，未經(jīng)批準，任何人不得提取(閱)電腦內存信息、數(shù)據(jù)資料。

七、凡內部常用業(yè)務資料、數(shù)據(jù)，必須進行備份處理，以免丟失。

八、下班工作結束后，應做好辦公設備的日常保養(yǎng)和清潔工作，并及時處理廢棄稿件，切斷電源。

【第5篇】g公司管理制度之工程發(fā)包制度怎么寫850字

為加強工程發(fā)包管理，確保工程質量，根據(jù)國家有關法律法規(guī)規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。

一、工程勘察、設計、施工依法實行招標發(fā)包，擇優(yōu)選擇承包單位，公司可以對建筑面積500平方米或工程造價20萬元以內的工程直接發(fā)包。

二、建設工程的發(fā)包單位與承包單位應當依法訂立書面合同，明確雙方的權利和義務。

三、承包單位不得轉包工程業(yè)務，可以獨立組織施工的單項工程不得肢解發(fā)包。

四、主體工程必須由承包單位自行施工，其它分項工程如需分包，必須經(jīng)公司批準擇優(yōu)選定具有相應資質的分包單位。簽訂分包合同，分包合同與總包合同的約定應當一致;不一致的，以總包合同為準。

五、建設工程必須發(fā)包給具有相應資質等級的施工單位，應避免承包方以低于成本的價格競標，不得任意壓縮合理工期。

六、凡屬投資公司員工，其直系親屬不得參與本公司組織的招投標。

工程材料設備采購管理制度

為加強工程材料設備采購的管理，根據(jù)國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度:

一、項目技術部是工程材料設備采購管理的第一責任部門，具體工作由項目技術部會同投資發(fā)展部完成。

二、對于大宗材料、大型設備的采購，必須進行公開招標或邀請招標。通過考察綜合評選，采用相對價格較低、保證質量的材料和設備。

三、對不適宜招標項目的少量材料設備，要進行詳細地考察了解，選擇合適的產(chǎn)品。

四、對工程所需的材料、設備，應根據(jù)需要數(shù)量、規(guī)格、使用時間等作出采購計劃，周密布署，確保工期。

確定工程材料設備采購供貨方后，應簽定詳細的供貨合同，內容包括產(chǎn)地、品牌、等級、數(shù)量、價格、型號、供貨時間等，按照合同規(guī)定，保證及時供貨。

五、工程用材料設備設專人管理，材料、設備進場后及時辦理驗收、入庫手續(xù)。對不合格的材料、設備嚴禁辦理入庫手續(xù)，材料、設備領用辦理出入庫手續(xù)，辦理后及時把材料、設備出入庫手續(xù)送交財務部，保證帳物相符、帳帳相符。

六、供貨方應及時提供工程材料設備的證明和有關票據(jù)，以便結算入帳。

七、項目技術部及其駐工地代表嚴格對進場工程材料設備進行

監(jiān)督和檢查驗收，確保工程質量。

【第6篇】銷售分公司銷售管理制度怎么寫2850字

銷售分公司銷售管理制度

收款付貨

1.1銷售單填制

有關人員根據(jù)客戶訂貨需求填制銷售單，詳細填寫銷售單的各欄次，制單人簽名，并由提貨經(jīng)手人簽字。貨款大小寫金額應當一致。

1.2銷售單審核

1.2.1有關人員或客戶應當將填制好的銷售單，提交財務經(jīng)理嚴格復核并簽字，到出納處結清貨款。

1.2.2出納應當根據(jù)復核并簽字后的銷售單注明的金額收取客戶的貨款，必須詳細填寫銷售單上的結算方式：現(xiàn)金、支票或匯票等(不能空白)，并在收款人欄簽字，加蓋財務審核章。

1.2.3結算方式包括現(xiàn)金、支票、匯票、承兌、電匯、欠款、轉賬、預收等。結算方式填寫不得涂改，如涂改必須在涂改處按涂改次數(shù)加蓋涂改人個人印鑒。

假設客戶提貨總額為156元，則結算方式按以下條款填寫：

1)如部分收取貨款，部分欠款，應填寫：現(xiàn)金(支票、匯票)100元 欠款56元。(或簡寫：“現(xiàn)100欠56”)

2)如部分收取貨款，部分由以前的預收款支付，應填寫：現(xiàn)金(支票、匯票)100元 轉賬56元。

3)如超額收取貨款，應填寫：現(xiàn)金(支票、匯票)160元(預收4元)。(或簡寫：“現(xiàn)160(預4)”)

假設客戶退貨總額為156元，則結算方式按實際情況填寫，如有退款應要求對方出具收款收據(jù)。

1)如退貨不退款，應填寫：退貨不退款156元。(或簡寫：“退轉156”)

2)如部分退貨款，應填寫：退現(xiàn)金(支票、匯票)100元 轉賬56元。(或簡寫：“退現(xiàn)100轉56”)

3)如全部退貨款，應填寫：退現(xiàn)金(支票、匯票)156元。(或簡寫：“退現(xiàn)156”)

1.3收取貨款

出納給客戶開具發(fā)票或收款收據(jù)，應根據(jù)收到的貨款金額及給客戶開具的收款收據(jù)(收款收據(jù)必須有客戶經(jīng)手人的簽字)等，編制相應的通用記賬憑證，登記相應賬簿。凡是無銷售單收付款項的，必須開具收款收據(jù)或索取對方的收據(jù)。凡是已實現(xiàn)銷售客戶未索取發(fā)票，必須開具普通發(fā)票附于通用記賬憑證后，客戶聯(lián)單獨由會計保管，并建立客戶簽收發(fā)票登記簿。

1.3.1現(xiàn)金收款付貨

1)收到現(xiàn)金貨款付貨(收款與付貨金額一致)時，出納應當在經(jīng)會計復核的銷售單按1.2.3條款填寫“結算方式”，編制通用記賬憑證：

借：現(xiàn)金---貨款戶

貸：主營業(yè)務收入---****

應交稅金---應交增值稅(銷項稅)

通用記賬憑證后附銷售發(fā)票和相應的“銷售單”會計聯(lián)。

2)當收取的貨款多于提貨金額時，出納按1.2.3條款填寫“結算方式”，編制通用記賬憑證：

借：現(xiàn)金---貨款戶

貸：主營業(yè)務收入---****

應交稅金---應交增值稅(銷項稅)

應收賬款---**客戶

通用記賬憑證后附銷售發(fā)票和相應的“銷售單”會計聯(lián)。

1.3.2支票(電匯、銀行匯票)收款付貨

1)出納收到客戶送交的支票，應當遵循“款到付貨”的原則，當款項到達我方賬戶時，方可簽章提示付貨;對于老客戶且信譽好的，應通過銷售公司總經(jīng)理同意并親自電話咨詢該出票銀行該賬戶是否足額或到出票銀行反存支票(選擇必要方式之一)，避免支票空頭或期詐。

2)收到銀行匯票、銀行電匯憑單經(jīng)確認無誤后，出納應及時將銀行匯票送存銀行，及時查詢電匯款項到賬情況，具體財務處理比照支票執(zhí)行。

3)收到轉賬支票時，出納應按1.2.3條款填寫銷售單“結算方式”，將支票送存銀行并編制通用記賬憑證，于銷售臺賬上注明發(fā)票領取情況：

借：銀行存款---貨款戶

貸：主營業(yè)務收入---****

應交稅金---應交增值稅(銷項稅)

通用記賬憑證后附銷售發(fā)票、“銷售單”會計聯(lián)、銀行進賬單。

1.3.3銀行承兌匯票收款付貨

出納收到銀行承兌匯票后，到出票行確認無誤后，背書寄回股份公司財務部，另設“應收票據(jù)”科目進行核算。具體財務處理比照1.3.2支票收款條款處理。

預收貨款

2.1預收款項

收到客戶支付的預繳款項時，出納應當編制通用記賬憑證:

借:現(xiàn)金---貨款戶(或：銀行存款---貨款戶)

貸：應收賬款---**客戶

通用記賬憑證后附收款收據(jù)或銀行進賬單

2.2預收款付貨

如有預收賬款，會計應當按1.2.3條款填寫提貨單“結算方式”，加蓋財務審計核章，并編制通用記賬憑證：

借：應收賬款---**客戶

現(xiàn)金---貨款戶(或：銀行存款---貨款戶)

貸：主營業(yè)務收入---****

應交稅金---應交增值稅(銷項稅)

通用記賬憑證后附銷售發(fā)票記賬聯(lián)及銷售單會計聯(lián)(或銀行存款進賬憑單)。

賒款付貨

3.1賒銷應當經(jīng)過股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批。

3.2賒銷產(chǎn)品的客戶應提供合法的欠款手續(xù)，欠條上應注明欠款金額、還款日期、經(jīng)手人簽字、并經(jīng)我方銷售分公司總經(jīng)理審簽。財務人員應當在經(jīng)過相應審核的銷售單按1.2.3條款填寫提貨單“結算方式”，方可加蓋“財務審核章”，同意發(fā)貨。

3.3除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

3.4對于賒銷貨款，會計應當在經(jīng)過相應審核的銷售單按1.2.3條款填寫銷售單“結算方式”，編制通用記賬憑證：

借：應收賬款---**客戶

貸：主營業(yè)務收入---****

應交稅金---應交增值稅(銷項稅)

通用記賬憑證后附銷售發(fā)票、銷售單會計聯(lián)。

對未能在約定期限內收回所欠貨款的，分公司財務經(jīng)理應及時向股份公司財務部書面匯報，并按公司領導的批示跟蹤處理。

退付貨款

4.1不需退付貨款

會計應當在經(jīng)銷售分公司總經(jīng)理及倉庫管理員簽字的紅字銷售單上按1.2.3條款填寫銷售單“結算方式”，同時將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務處理)，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。

借：主營業(yè)務收入---****

應交稅金---應交增值稅(銷項稅)

貸：應收賬款---**客戶

4.2需退付貨款

4.2.1不需退付貨款

客戶要退回多付貨款，應出具合法的收款收據(jù)，經(jīng)銷售分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理核準并簽字后，客戶經(jīng)手人簽字并持收據(jù)到出納處退款。出納編制通用記賬憑證：

借：應收賬款---**客戶

貸：現(xiàn)金---貨款戶(銀行存款---貨款戶)

通用記賬憑證后附客戶出具的合法收款收據(jù)或銀行匯款憑單、去票存根。

4.2.1退付貨款

會計應當在經(jīng)銷售分公司總經(jīng)理及倉庫管理員簽字的紅字銷售單上按1.2.3條款填寫銷售單“結算方式”，同時將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的在原存根聯(lián)后的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務處理)，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應的紅字發(fā)票(除紅字賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點：

借：主營業(yè)務收入---****

應交稅金---應交增值稅(銷項稅)

貸：現(xiàn)金---貨款戶(銀行存款---貨款戶)

通用記賬憑證后附紅字銷售單會計聯(lián)、紅字發(fā)票記賬聯(lián)、客戶出具的合法收款收據(jù)或銀行匯款憑單(支票存根需經(jīng)客戶簽字)。

直發(fā)貨

5.1直發(fā)貨必須遵循“款到付貨”的原則，在貨款已達的前提下，會計方可在分公司經(jīng)理、倉庫管理員、業(yè)務經(jīng)辦人簽字的《直發(fā)貨申請表》上，注明回款情況，加蓋財務專章后上報公司銷售部安排發(fā)貨。

5.2直發(fā)貨運抵受貨單位，業(yè)務經(jīng)辦人必須攜帶銷售單協(xié)同客戶驗收貨物并辦妥收款手續(xù)(協(xié)議規(guī)定貨到付款方式)，同時請客戶在銷售單上簽字確認。財務人員和倉庫管理員根據(jù)“產(chǎn)品調撥單”或其傳真件登記相關賬表(待原件到位后必須及時更換);并根據(jù)客戶確認后的銷售單及時進行賬務處理。