【第1篇】公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度怎么寫(xiě)1050字
一、 目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）
4、 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、 填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)
等（不含差旅費(fèi)）。
b、 粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)1人覺(jué)得有用
公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度怎么寫(xiě)，其實(shí)說(shuō)起來(lái)也沒(méi)什么特別復(fù)雜的，就是得結(jié)合實(shí)際情況去弄。一開(kāi)始得明確范圍，哪些能報(bào)，哪些不能報(bào)，這個(gè)很重要，不然大家一通亂報(bào)，到最后領(lǐng)導(dǎo)一看賬目就頭疼了。像一些日常辦公用品的采購(gòu)，這肯定是可以報(bào)的，但要是個(gè)人買(mǎi)衣服去報(bào)銷，那就不行了，除非特殊情況，還得有書(shū)面說(shuō)明才行。
接著就是流程設(shè)計(jì)，得讓大家知道怎么報(bào)，從申請(qǐng)到審批再到最后的結(jié)算，每個(gè)環(huán)節(jié)都要清晰明了。比如員工先填個(gè)單子，上面寫(xiě)清楚花了多少錢(qián)，為什么花的，附上發(fā)票之類的憑證，交給部門(mén)主管審一下，沒(méi)問(wèn)題了再遞上去給財(cái)務(wù)那邊核對(duì)。這里有個(gè)小細(xì)節(jié)要注意，發(fā)票得是真的，假發(fā)票一堆的話，公司損失可不小。還有就是金額別搞錯(cuò)了，有時(shí)候手滑多寫(xiě)個(gè)零什么的，這種事不是沒(méi)發(fā)生過(guò)。
再來(lái)說(shuō)說(shuō)審核這一塊兒，財(cái)務(wù)人員得認(rèn)真點(diǎn)，別光看數(shù)字對(duì)不對(duì)，還得看看是不是符合規(guī)定。要是碰到金額偏大的情況，最好能再查查資料，確認(rèn)下這筆支出到底必要不必要。有時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)，得問(wèn)問(wèn)是不是真的為了公司利益，要是吃喝玩樂(lè)性質(zhì)的，那就不太合適了。當(dāng)然，也不能太死板，偶爾有些靈活處理的空間也是必要的，畢竟完全按規(guī)矩來(lái)的話，有些事情可能就辦不成。
最后就是檔案管理這部分了，所有的報(bào)銷記錄都得存檔，方便以后查證。電子版和紙質(zhì)版最好都能留一份，萬(wàn)一哪天需要審計(jì)或者核查，這些東西就是證據(jù)。檔案歸檔的時(shí)候也得分類好，按時(shí)間順序或者項(xiàng)目類別都可以，這樣找起來(lái)比較方便。不過(guò)，有時(shí)候歸檔的時(shí)候可能會(huì)漏掉幾張單據(jù)，這種時(shí)候就得趕緊補(bǔ)上，否則真出了問(wèn)題可不好交代。
【第2篇】企業(yè)公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度怎么寫(xiě)850字
公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度
為便于工作上的聯(lián)系，提高工作效率，節(jié)約通訊資源和成本，特制定本辦法。
一、適用范圍
通訊費(fèi)用管理分為移動(dòng)通訊和固定電話費(fèi)用兩部分。
移動(dòng)通訊費(fèi)用管理針對(duì)享受話費(fèi)報(bào)銷人員，即工程師、主任級(jí)別(含)以上管理人員，以及因工作需要、外勤聯(lián)絡(luò)頻繁的部分人員(外聯(lián)人員、公務(wù)車司機(jī)、供應(yīng)采購(gòu)人員、招聘人員、行政人員、銷售人員)可以提出申請(qǐng)，審批后可享受通訊費(fèi)用報(bào)銷。
固定電話費(fèi)用管理適用公司所有部門(mén)辦公人員。
二、移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷程序
1.全額報(bào)銷人員憑營(yíng)業(yè)廳的話費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(不得拿充值的發(fā)票報(bào)銷)，報(bào)銷人員應(yīng)積極采用優(yōu)惠套餐服務(wù)或由財(cái)務(wù)部先預(yù)備存入，保證手機(jī)無(wú)論何時(shí)都不欠費(fèi)。
2.限額話費(fèi)報(bào)銷人員
限額話費(fèi)報(bào)銷人員多應(yīng)用本地號(hào)碼及優(yōu)惠套餐。綜合管理部根據(jù)本人提供的話費(fèi)票據(jù)(附后)造冊(cè)且不超過(guò)限額額度，超過(guò)部分都由員工本人承擔(dān)。上月的票據(jù)于17日前提供完畢，由薪資專員負(fù)責(zé)收齊票據(jù)造冊(cè)，由綜合管理部審核后，再由分管副總或總經(jīng)理審批后的《手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷冊(cè)》，后再打入工資中。
三、相關(guān)規(guī)定
1.享有話費(fèi)報(bào)銷的人員，在工作時(shí)間(或晚上不加班人員在22:00前)必須保持開(kāi)機(jī)。如發(fā)現(xiàn)多次違規(guī)者，扣除當(dāng)月的話費(fèi)報(bào)銷或當(dāng)月話費(fèi)不予報(bào)銷。
2.凡報(bào)銷性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，均需重新填寫(xiě)申請(qǐng)單，且通訊費(fèi)用報(bào)銷的變化從綜合管理部收到申請(qǐng)單的次月開(kāi)始生效，當(dāng)月仍然按照調(diào)整前的性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
四、固定電話費(fèi)用管理
1.部門(mén)需安裝固定電話，填寫(xiě)申請(qǐng)單(見(jiàn)附表3)，簽核完畢后交綜合管理部。
2.綜合管理部根據(jù)簽核意見(jiàn)，向中國(guó)移動(dòng)、聯(lián)通申請(qǐng)開(kāi)通號(hào)碼及相應(yīng)功能。
3.公司配備的電話機(jī)和號(hào)碼，根據(jù)業(yè)務(wù)需要開(kāi)通相應(yīng)功能。
4.綜合管理部每月根據(jù)中國(guó)電信的賬單打印話費(fèi)清單并申請(qǐng)付款;
5.綜合管理部將話費(fèi)異常情況知會(huì)各部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管副總;同時(shí)，對(duì)話費(fèi)異常的號(hào)碼，再打印詳細(xì)的通話記錄;
6.綜合管理部將查實(shí)的異常通話情況上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)知會(huì)相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人;對(duì)濫用公司電話資源的人員進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、追繳話費(fèi)、罰款等處理。
五、附則
《通訊費(fèi)用報(bào)銷制度》由綜合管理部制定、執(zhí)行和解釋。
六、附件
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)0人覺(jué)得有用
企業(yè)在制定通訊費(fèi)用報(bào)銷制度時(shí)，得考慮到實(shí)際情況，既要合理又要便于執(zhí)行。通常來(lái)說(shuō)，這類制度應(yīng)該包含明確的報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和流程。比如，哪些通訊方式能夠報(bào)銷，像固定電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用等，這些都需要事先規(guī)定清楚。對(duì)于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，可以根據(jù)崗位性質(zhì)設(shè)定不同的限額，這樣既能保證員工工作需求，也能控制成本。至于流程，從申請(qǐng)到審批再到最終報(bào)銷，每個(gè)環(huán)節(jié)都要具體化，最好附上相關(guān)的表格和單據(jù)樣式，方便大家操作。
不過(guò)在起草過(guò)程中，有些細(xì)節(jié)容易被忽略。比如，有的公司會(huì)忘記注明報(bào)銷憑證的具體要求，像發(fā)票抬頭、金額是否一致之類的，這就可能給后續(xù)審核帶來(lái)麻煩。還有些條款寫(xiě)得比較籠統(tǒng)，像“超出部分由個(gè)人承擔(dān)”，沒(méi)有明確超出多少才算超支，這會(huì)讓員工在實(shí)際操作中產(chǎn)生疑惑。再比如，關(guān)于通訊設(shè)備的管理責(zé)任劃分，如果只簡(jiǎn)單提到誰(shuí)負(fù)責(zé)維護(hù)保養(yǎng)，而沒(méi)說(shuō)清具體的維護(hù)周期或者維修費(fèi)用如何處理，也容易引起爭(zhēng)議。
書(shū)寫(xiě)注意事項(xiàng)：
企業(yè)在設(shè)計(jì)這項(xiàng)制度的時(shí)候，還要結(jié)合自身規(guī)模和發(fā)展階段。像一些中小企業(yè)，可能不需要像大企業(yè)那樣復(fù)雜詳盡的流程，但也不能太隨意，否則容易引發(fā)內(nèi)部矛盾。比如某家公司曾出臺(tái)過(guò)一個(gè)通訊費(fèi)報(bào)銷制度，表面上看很完整，但實(shí)際上忽略了對(duì)特殊崗位的照顧，導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)骨干抱怨不公平。后來(lái)經(jīng)過(guò)調(diào)整后才慢慢改善了這個(gè)問(wèn)題。
還有就是要注意時(shí)效性，隨著市場(chǎng)環(huán)境變化和技術(shù)進(jìn)步，原先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)可能不再適用。所以每隔一段時(shí)間，企業(yè)都應(yīng)該重新審視一下現(xiàn)有的制度，看看是不是需要更新。比如最近幾年移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展迅速，很多員工開(kāi)始大量使用即時(shí)通訊軟件辦公，如果制度里沒(méi)有涉及這部分內(nèi)容，就顯得滯后了。當(dāng)然，在修改過(guò)程中，也要充分聽(tīng)取各部門(mén)的意見(jiàn)，畢竟大家都是利益相關(guān)方，只有集思廣益才能制定出大家都認(rèn)可的好方案。
【第3篇】x地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度怎么寫(xiě)1250字
地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司費(fèi)用報(bào)銷體系，根據(jù)國(guó)家有關(guān)制度、公司財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱費(fèi)用，系指差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、通訊設(shè)備使用費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等所有費(fèi)用性支出，不包括購(gòu)置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。
第三條 費(fèi)用支出應(yīng)做到開(kāi)源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開(kāi)支，以達(dá)到“少花錢(qián)、多辦事、辦好事”的目的。
第四條 費(fèi)用支出應(yīng)做到事前計(jì)劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。
第二節(jié) 票據(jù)
第五條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證，包括外來(lái)憑證和自制憑證。外來(lái)憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證;自制憑證主要指費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)報(bào)告等原始憑證。
第六條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。
1. 費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符合。
2. 費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)。費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款;
3. 費(fèi)用支出取得的原始憑證其內(nèi)容必須完整。票據(jù)內(nèi)容(如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等)應(yīng)按要求如實(shí)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額必須一致;不得涂改。
4. 根據(jù)票據(jù)管理的制度，使用代幣卡、券等非實(shí)際現(xiàn)金支付方式購(gòu)物取得的的發(fā)票，不可以作為報(bào)銷的原始憑證。
第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷程序
第七條 費(fèi)用發(fā)生前，需借款者應(yīng)填寫(xiě)借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，費(fèi)用支出事項(xiàng)完成后，費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)做好報(bào)銷前的票據(jù)準(zhǔn)備工作，報(bào)銷時(shí)應(yīng)結(jié)清欠款;具體要求如下:
1. 費(fèi)用票據(jù)必須分類貼粘，并在報(bào)銷審批單上注明費(fèi)用類別、票據(jù)張數(shù)、金額;
2. 粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范(票據(jù)粘貼以左上方直角對(duì)齊)，不得超出報(bào)銷審批單范圍和在報(bào)銷審批單反面粘貼票據(jù);
3. 填寫(xiě)報(bào)銷票據(jù)字跡要工整、內(nèi)容要完整(報(bào)銷日期、報(bào)銷部門(mén)、報(bào)銷人姓名職別、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫(xiě)金額、票據(jù)張數(shù)等);涉及到出差補(bǔ)貼部分的金額，應(yīng)由財(cái)務(wù)復(fù)核人員計(jì)算填寫(xiě)，故應(yīng)先交財(cái)務(wù)復(fù)核人員填好后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷的審批程序報(bào)批。
第八條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按如下程序辦理報(bào)銷手續(xù):
1. 報(bào)銷人員應(yīng)將整理好的票據(jù)，連同費(fèi)用報(bào)銷單一起按審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)。
2. 流程為:經(jīng)辦人 -> 部門(mén)經(jīng)理 → 主管副總-> 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 -> 總經(jīng)理
總經(jīng)理助理 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理 → 副董事長(zhǎng)
駕駛員汽車費(fèi)用 → 駕駛班班長(zhǎng) → 總辦主任 →財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 主管副總→總經(jīng)理
3. 報(bào)銷人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé)，審批人(初審人和復(fù)審人)應(yīng)對(duì)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，復(fù)核人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的合規(guī)性負(fù)責(zé)。
4. 報(bào)銷人員將審批完畢的報(bào)銷單和票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部，辦理報(bào)帳手續(xù)。
第九條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間定于每個(gè)法定工作日。
第十條 報(bào)銷人應(yīng)于費(fèi)用支出后及時(shí)報(bào)銷，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一個(gè)月。備用金原則上，先還舊后借新。
第十一條 對(duì)于不符合本制度的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部要作出詳細(xì)說(shuō)明及解釋，提出更正措施或提請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的，由總經(jīng)理決定。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)0人覺(jué)得有用
費(fèi)用報(bào)銷制度對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)很重要，它能幫助企業(yè)合理控制開(kāi)支，同時(shí)也能保證員工權(quán)益。寫(xiě)這樣的制度時(shí)，得先了解公司的具體情況，比如資金狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模等。比如有些公司可能需要特別關(guān)注差旅費(fèi)的管理，因?yàn)檫@方面的支出往往占比較大。而一些小公司則可能更關(guān)心日常辦公用品采購(gòu)這類小額支出。
在起草制度的時(shí)候，要注意條理清晰，每個(gè)部分都要圍繞主題展開(kāi)。比如，可以先從適用范圍說(shuō)起，明確哪些人適用這項(xiàng)制度，又有哪些情況不適用。這部分內(nèi)容不能太啰嗦，但也要說(shuō)清楚。像我們公司在制定類似規(guī)定時(shí)，就遇到過(guò)一個(gè)問(wèn)題，就是一開(kāi)始沒(méi)寫(xiě)明適用對(duì)象，結(jié)果后來(lái)發(fā)現(xiàn)很多部門(mén)都有爭(zhēng)議，搞得大家很麻煩。
接下來(lái)就是具體的操作流程了。這部分得詳細(xì)列出報(bào)銷的步驟，包括需要準(zhǔn)備哪些材料、提交的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、審核的標(biāo)準(zhǔn)等等。記得要把關(guān)鍵點(diǎn)都涵蓋進(jìn)去，像發(fā)票的真實(shí)性和合法性，還有金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)。有一次我看到一份報(bào)銷單，上面的發(fā)票日期居然比實(shí)際發(fā)生的日期早了好幾天，這種情況肯定是不行的。
還有就是審批權(quán)限的問(wèn)題。不同的金額可能對(duì)應(yīng)不同的審批人，這個(gè)需要提前規(guī)劃好。像我們公司，小額報(bào)銷可能只需要部門(mén)主管簽字就行，但如果金額超過(guò)了一定數(shù)目，就得經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部再審。不過(guò)有時(shí)候也會(huì)遇到特殊情況，比如緊急情況下沒(méi)法及時(shí)走完流程，這時(shí)候就需要有個(gè)靈活處理的辦法。
最后就是監(jiān)督機(jī)制了。制度再好，如果沒(méi)有有效的監(jiān)督，也可能流于形式?？梢远ㄆ跈z查報(bào)銷記錄，看看有沒(méi)有違規(guī)現(xiàn)象。當(dāng)然，檢查的時(shí)候也要注意方式方法，不能太死板，不然會(huì)挫傷員工的積極性。像上次我們公司搞了個(gè)突擊檢查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)好幾個(gè)同事都有點(diǎn)緊張，氣氛有點(diǎn)僵。
寫(xiě)制度的時(shí)候，最好多參考一下同行的做法，畢竟每個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不一樣。不過(guò)也不能完全照搬，得結(jié)合自身實(shí)際情況調(diào)整。像房地產(chǎn)行業(yè)，由于項(xiàng)目多、周期長(zhǎng)，所以對(duì)資金的把控尤其重要。所以在制定費(fèi)用報(bào)銷制度時(shí)，就要考慮到這一點(diǎn)，確保每一筆錢(qián)花得都合理合規(guī)。
【第4篇】公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度怎么寫(xiě)1450字
公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度(四)
1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行，特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷制度》。
2、定義:備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金:一般指職能部門(mén)因公務(wù)需要，而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門(mén)店收款備用金、零星采購(gòu)備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金:一般時(shí)指各部門(mén)人員因公出差或外出辦事時(shí)，而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款，辦事借款。
3、常年備用金使用人授權(quán)，一般每年度初辦理一次，一次授權(quán)期為一年或更短，一般年度終了時(shí)，結(jié)清確認(rèn)，以備續(xù)用。
4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請(qǐng)→總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)并審批→借款人填單→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。
5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算清楚，前款不清，后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元，累計(jì)累加。
6、臨時(shí)備用金審批流程:備用金使用人請(qǐng)求填單→部門(mén)主管審核→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→備用金使用人。
7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理，比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。
8、費(fèi)用報(bào)銷流程:費(fèi)用報(bào)銷人→部門(mén)主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人。
9、報(bào)銷費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。2)擬報(bào)銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷可匯總報(bào)支，所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門(mén)主管(經(jīng)理)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷依據(jù)。基于對(duì)擬報(bào)銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求，財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)審核時(shí)，應(yīng)立即向擬報(bào)銷人提出。各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)單據(jù)需求負(fù)有無(wú)條件義務(wù)，無(wú)法落實(shí)者須書(shū)面講明原因。
10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷:公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷費(fèi)用，公司原則上不允許個(gè)人私自借支;如遇特殊情況，其部門(mén)主管應(yīng)作擔(dān)保人，并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。
11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷流程:擬費(fèi)用報(bào)銷人→財(cái)務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會(huì)總經(jīng)理或董事長(zhǎng))→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人(執(zhí)行)***事后:費(fèi)用報(bào)銷人→部門(mén)主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷人多還少補(bǔ)。
12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對(duì)公司外部的部門(mén)或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù)，必須事先知會(huì)上級(jí)總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))。
13、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報(bào)銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:
a、辦公用品、電話費(fèi)(普票)
b、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)
c、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)
d、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)
e、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)
f、各部門(mén)的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)
14、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人或擬報(bào)銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名，以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷的，擬報(bào)銷人一定要注明時(shí)間、可公開(kāi)事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí)，提請(qǐng)各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí)，前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。
15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)0人覺(jué)得有用
寫(xiě)公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度的時(shí)候，得從公司的實(shí)際情況出發(fā)，畢竟每個(gè)公司的情況都不一樣。比如有的公司規(guī)模大，員工多，那報(bào)銷流程肯定比小公司復(fù)雜一些。一開(kāi)始要明確哪些情況可以申請(qǐng)借款，像業(yè)務(wù)招待啊、緊急采購(gòu)之類的。然后就是金額限制，這個(gè)很重要，不能說(shuō)隨便借多少都可以，得有個(gè)上限。
制定制度時(shí)，報(bào)銷單據(jù)的填寫(xiě)也是關(guān)鍵。單據(jù)上要清楚寫(xiě)明借款用途、金額、日期什么的，這些東西缺一不可。有時(shí)候員工填單子的時(shí)候會(huì)忘記寫(xiě)日期，這就不太好了，會(huì)影響后續(xù)的審核工作。還有就是審批流程，誰(shuí)來(lái)批準(zhǔn)這筆借款得提前定好，要是審批環(huán)節(jié)太混亂，很容易出問(wèn)題。
書(shū)寫(xiě)注意事項(xiàng)：
借款歸還的時(shí)間也要規(guī)定清楚，不然拖得太久對(duì)公司資金流會(huì)有影響。有些員工可能因?yàn)槭韬鰶](méi)及時(shí)還款，這就需要財(cái)務(wù)部門(mén)定期提醒。如果超過(guò)規(guī)定時(shí)間還不還，就得采取措施了，比如從工資里扣除，當(dāng)然這事得提前告知員工。
記賬這塊也不能馬虎，每一筆借款都要詳細(xì)記錄在案，方便以后查賬。有時(shí)候會(huì)計(jì)在登記的時(shí)候可能會(huì)把數(shù)字寫(xiě)錯(cuò)，比如把1000寫(xiě)成100，雖然只是少了一個(gè)零，但后果很嚴(yán)重。所以每次記賬后最好有人復(fù)核一下，確保無(wú)誤。
小編友情提醒：
制度出來(lái)后要給全體員工傳達(dá)清楚，讓大家知道該怎么操作。要是傳達(dá)不到位，員工不清楚規(guī)則，就可能出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題。要是有員工對(duì)制度有疑問(wèn)，要及時(shí)解答，不能含糊其辭，這樣會(huì)影響工作效率。
【第5篇】投資公司款項(xiàng)支付費(fèi)用報(bào)銷制度怎么寫(xiě)3000字
投資公司款項(xiàng)支付及費(fèi)用報(bào)銷制度
為規(guī)范款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷的基本原則及流程，明確費(fèi)用報(bào)銷的基本要求，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況，制定本制度。
一、付款制度
1、個(gè)人以現(xiàn)金方式借差旅費(fèi)、備用金等款項(xiàng)，填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》;對(duì)公付款填寫(xiě)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定的《付款申請(qǐng)單》。
對(duì)公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時(shí)無(wú)法取得發(fā)票，需董事長(zhǎng)同意并由經(jīng)辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票，方可支付。
對(duì)于往來(lái)單位先期開(kāi)具發(fā)票掛賬的，由項(xiàng)目分管副總和財(cái)務(wù)分管副總根據(jù)手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗(yàn)收單審核后掛賬;掛賬款項(xiàng)支付由董事長(zhǎng)審查批示。
2、員工預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額原則上按“往返車費(fèi) (住宿費(fèi) 出差補(bǔ)助)×出差天數(shù)”計(jì)算，前次借支差旅費(fèi)無(wú)故未報(bào)銷沖賬者，不得再次預(yù)借差旅費(fèi)。核定有備用金限額的項(xiàng)目或部門(mén)、個(gè)人，借款金額不得超出備用金限額。
附:備用金限額:b項(xiàng)目部:5000元;采購(gòu)員:5000元。
3、為了獨(dú)立核算酒店損益，總公司為酒店采購(gòu)物資中銀行轉(zhuǎn)賬墊付款項(xiàng)的，總公司財(cái)務(wù)按收款單位掛賬，采購(gòu)員報(bào)賬時(shí)在酒店報(bào)銷沖賬，嚴(yán)禁在酒店支取現(xiàn)金，酒店財(cái)務(wù)部入賬時(shí)費(fèi)用進(jìn)入酒店損益核算，并增加內(nèi)部往來(lái)中二級(jí)科目“總公司”金額，同時(shí)將發(fā)票復(fù)印件傳真至總公司財(cái)務(wù)部，總公司財(cái)務(wù)部沖銷收款單位掛賬并增加內(nèi)部往來(lái)中二級(jí)科目“a酒店”金額。
每月10日前總公司財(cái)務(wù)部將上月為酒店墊付轉(zhuǎn)賬款明細(xì)發(fā)酒店財(cái)務(wù)部核對(duì)報(bào)銷情況，經(jīng)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后郵寄回總公司財(cái)務(wù)部;同時(shí)，核對(duì)總公司與酒店內(nèi)部往來(lái)明細(xì)，并填制“內(nèi)部往來(lái)明細(xì)核對(duì)表”，雙方財(cái)務(wù)人員簽字負(fù)責(zé)，存檔備查。
二、報(bào)賬制度
1、經(jīng)辦人報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》;其他費(fèi)用填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》。
2、費(fèi)用支付與報(bào)銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據(jù)填寫(xiě)齊全。支付與報(bào)銷需以合理、合法、真實(shí)的憑據(jù)為依據(jù)(如合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等)，原始發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷單不得臆造、涂改。報(bào)銷單附件張數(shù)按所附單據(jù)的自然張數(shù)計(jì)算。
3、當(dāng)事人報(bào)銷時(shí)應(yīng)將費(fèi)用單據(jù)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)加以整理歸類，各類分別填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，原則上分類為:差旅類、業(yè)務(wù)招待類、物資采購(gòu)類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費(fèi)等。合同類、工程類、大宗采購(gòu)(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元)的款項(xiàng)支付與報(bào)銷，需單筆單獨(dú)支付與報(bào)銷，會(huì)計(jì)核算上亦單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證。
4、公司員工市內(nèi)公事原則上只能乘坐市內(nèi)公共交通工具，特殊情況下需要乘坐出租車的，需取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)。報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí)，車費(fèi)發(fā)票須為發(fā)生時(shí)的原始車票，不得找其他票據(jù)代替。
5、公司員工因公出差，可報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)貼。若出差當(dāng)?shù)?，有公司或其他外?lián)單位安排接待，不予補(bǔ)助。餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人早餐10元，中餐25元，晚餐25元。多人出差的，由職務(wù)最高者統(tǒng)一開(kāi)支、統(tǒng)一報(bào)銷。
員工出差住宿費(fèi)在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi)，如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用。住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)清楚寫(xiě)明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。接待方安排住宿的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。兩人以上同性別員工出差，應(yīng)當(dāng)兩人合住一個(gè)標(biāo)間，住宿標(biāo)準(zhǔn)從高適用。
員工出差住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn):單位:元/天
級(jí)別 省級(jí)城市 縣級(jí)、地級(jí)市 鄉(xiāng) 鎮(zhèn)
副總經(jīng)理 280 260 200
部門(mén)經(jīng)理(含副經(jīng)理) 2____0 150
職員(含主管) 160 140 100
6、物資采購(gòu)需有申購(gòu)、比價(jià)環(huán)節(jié)。采購(gòu)時(shí)，當(dāng)事人原則上應(yīng)在正規(guī)的超市購(gòu)物，無(wú)法在超市里購(gòu)買(mǎi)的商品且金額超過(guò)100元的，須由兩人以上同時(shí)參與，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。采購(gòu)物品報(bào)賬時(shí)，必須有申購(gòu)單、入庫(kù)單和相關(guān)發(fā)票，(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元的采購(gòu)需附比價(jià)單)。
7、招待費(fèi)實(shí)行事前審批。實(shí)行預(yù)算管理后，部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行月度預(yù)算控制，由各部門(mén)分管副總在月度預(yù)算內(nèi)自行控制。未實(shí)行預(yù)算管理前，公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事前征得董事長(zhǎng)批示招待標(biāo)準(zhǔn)。填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)，須附發(fā)票及點(diǎn)菜單、酒水單。點(diǎn)菜單等明細(xì)單據(jù)的單位及金額應(yīng)與發(fā)票一致。
8、公司所屬車輛的燃油費(fèi)、維修費(fèi)統(tǒng)一由公司行政部申購(gòu)及報(bào)銷，分管副總外出時(shí)自行加油的費(fèi)用，由董事長(zhǎng)審批報(bào)銷。公司公務(wù)車輛發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)由駕駛員報(bào)銷。
享受車貼的人員，按y發(fā)[____]9號(hào)《車貼管理制度》報(bào)銷。報(bào)銷車貼后，該員工不得再報(bào)銷重慶市內(nèi)車費(fèi)。報(bào)銷個(gè)人車貼或其他各種補(bǔ)貼，須有合法的支出票據(jù)，票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)票額報(bào)銷。
9、報(bào)銷時(shí)間。當(dāng)事人應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)賬。差旅費(fèi)應(yīng)于出差人員返回公司后10日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;其他費(fèi)用支出，在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)報(bào)銷。超期未報(bào)賬的按自動(dòng)放棄處理，原則上不予報(bào)銷，特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)同意后方予報(bào)賬。
三、對(duì)原始憑證的要求(會(huì)計(jì)審查):
1、原始憑證是指是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。
2、原始憑證中發(fā)票上應(yīng)蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票專用章，發(fā)票應(yīng)清楚標(biāo)明公司名稱、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、購(gòu)買(mǎi)物品的名稱及數(shù)量、金額、開(kāi)票人、收款人等國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票開(kāi)具必備內(nèi)容，票面金額不得有任何涂改，對(duì)事業(yè)性收費(fèi)，需取得合法正規(guī)的財(cái)政收據(jù)。
3、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián)，只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報(bào)銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報(bào)銷憑據(jù)，其他聯(lián)一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。
4、開(kāi)具的發(fā)票或收據(jù)必須是機(jī)打或雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)组_(kāi)，其他開(kāi)具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫(xiě)的一律無(wú)效，不得報(bào)銷。
5、凡報(bào)銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，須出具委托人身份證復(fù)印件和書(shū)面委托書(shū)。
7、職工因公出差或購(gòu)物借款的借款單，必須附在記賬憑證上，及時(shí)入賬，不得白條頂庫(kù)。員工歸還欠款時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款單。
8、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制“付款申請(qǐng)單”，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
四、付款與報(bào)銷的審查責(zé)任、分管權(quán)限
(一)、審查責(zé)任:實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把
關(guān)。
1、經(jīng)辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據(jù)。每一環(huán)節(jié)審核通過(guò)后由經(jīng)辦人自行提交下一環(huán)節(jié)，審核未通過(guò)則單據(jù)返還經(jīng)辦人，經(jīng)辦人自行修正后重新提交審查。
2、部門(mén)經(jīng)理:對(duì)本部門(mén)人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級(jí)審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì):審核支付與報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性、計(jì)算準(zhǔn)確性;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)
4、分管副總:對(duì)分管部門(mén)人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行二級(jí)審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
5、財(cái)務(wù)經(jīng)理:審核支付與報(bào)銷事務(wù)的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時(shí)參照本制度第一款、第二款)
6、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人:最后的審核批準(zhǔn)。
(二)、分管權(quán)限:
副總經(jīng)理(q):分管a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店的建設(shè);a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷。
副總經(jīng)理(w):分管b項(xiàng)目和地產(chǎn)項(xiàng)目的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷;行政、人事、法務(wù)、財(cái)務(wù)、工程相關(guān)費(fèi)用的借支和報(bào)銷。
越尚公司總經(jīng)理(e):分管越尚公司款項(xiàng)支付及各公司采購(gòu)。
董事長(zhǎng)助理(r):分管神龍公司的借款與報(bào)銷、日常行政費(fèi)用的借款與報(bào)銷。
在公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，董事長(zhǎng)為最終審批人。特殊時(shí)期，董事長(zhǎng)書(shū)面授權(quán)書(shū)指定最終審批者的，被授權(quán)人為最終審批人。
本制度自20**年12月1日起實(shí)行，原公司相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施。
附件: 1、付款與報(bào)銷流程
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)0人覺(jué)得有用
寫(xiě)投資公司款項(xiàng)支付和費(fèi)用報(bào)銷制度的時(shí)候，得先搞清楚公司的具體情況，比如規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、資金流動(dòng)狀況什么的。每個(gè)公司都不一樣，制度也不能千篇一律。開(kāi)頭最好有個(gè)引言，說(shuō)清楚這個(gè)制度的目的，比如說(shuō)為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保資金使用的透明度和合規(guī)性之類的。
接下來(lái)就是具體的條款了。像款項(xiàng)支付這部分，需要明確審批流程，誰(shuí)有權(quán)簽字付款，金額超過(guò)多少就得上報(bào)更高層審核，這都是關(guān)鍵點(diǎn)。還有就是付款的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，比如每周固定時(shí)間處理一次，還是有緊急情況隨時(shí)處理。記得把銀行賬戶管理也寫(xiě)進(jìn)去，包括開(kāi)戶行信息、賬號(hào)什么的，這些都得專人保管，防止出問(wèn)題。
費(fèi)用報(bào)銷部分就比較復(fù)雜了，得列出哪些費(fèi)用是可以報(bào)的，哪些不行。像差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品采購(gòu)費(fèi)這些常見(jiàn)項(xiàng)目都要詳細(xì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷單據(jù)的要求也不能少，必須有發(fā)票、收據(jù)，還得有經(jīng)手人簽名，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核什么的。另外，報(bào)銷時(shí)限也要定下來(lái)，過(guò)期的可能就不好處理了。
寫(xiě)的時(shí)候要注意格式，條理要清晰，別一股腦兒全堆在一起。可以用數(shù)字標(biāo)注條目，這樣看起來(lái)方便。不過(guò)有時(shí)候?qū)懙臅r(shí)候可能會(huì)不小心漏掉幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，這就得反復(fù)檢查幾遍。比如有一次我寫(xiě)的時(shí)候，就把“每月15日前提交上月報(bào)銷”的日期寫(xiě)成了“每月10日前”，后來(lái)同事提醒才發(fā)現(xiàn)不對(duì)勁。
還有一些細(xì)節(jié)需要注意，比如涉及到敏感信息的地方，比如賬號(hào)密碼什么的，得特別強(qiáng)調(diào)保密措施。還有就是制度執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，最好能留個(gè)反饋渠道，讓大家有問(wèn)題能及時(shí)反映。
寫(xiě)制度的時(shí)候，最好能參考一下其他公司的做法，但不能完全照搬。每個(gè)公司的情況不一樣，適合別人的不一定適合自己。而且有時(shí)候?qū)懙臅r(shí)候可能會(huì)因?yàn)槭韬?，把一些重要環(huán)節(jié)給省略了，這就需要多跟相關(guān)部門(mén)溝通確認(rèn)。
【第6篇】物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度7怎么寫(xiě)2150字
物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度(七)
一、費(fèi)用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下?tīng)?zhēng)取費(fèi)用最低。
2、任務(wù)明確，各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人是部門(mén)費(fèi)用的決策者和責(zé)任人。
3、費(fèi)用發(fā)生情況公開(kāi)、透明，財(cái)務(wù)按月分部門(mén)匯總數(shù)據(jù)，提供查詢。
4、凡費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)依據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)授權(quán)、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。
二、費(fèi)用報(bào)銷程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上，按規(guī)定填寫(xiě)事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門(mén)經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核，核算員應(yīng)對(duì)該票據(jù)進(jìn)行真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時(shí)性的審核，對(duì)審核合格的票據(jù)進(jìn)行簽字。對(duì)真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計(jì)算有錯(cuò)誤的票據(jù)，應(yīng)退回給經(jīng)辦人員，由其負(fù)責(zé)將有關(guān)單據(jù)補(bǔ)充完整、更正錯(cuò)誤后，再辦理正式會(huì)計(jì)手續(xù);對(duì)于不真實(shí)、不合法的單據(jù)，有權(quán)拒絕受理。
4、由核算員將審核過(guò)的原始單據(jù)于規(guī)定報(bào)銷日交由公司財(cái)務(wù)主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財(cái)務(wù)主管審核合格的票據(jù)報(bào)于總辦主任審核，最后由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財(cái)務(wù)出納處辦理報(bào)銷或沖帳手續(xù)。
7、2000元以上對(duì)公款需到財(cái)務(wù)上辦理轉(zhuǎn)賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部報(bào)送用款計(jì)劃。
9、各項(xiàng)費(fèi)用于每周二上午、周五上午和每月28日進(jìn)行集中審批報(bào)銷。
三、各項(xiàng)費(fèi)用支出具體規(guī)定
1、交際應(yīng)酬費(fèi)
①交際應(yīng)酬費(fèi)支出本著必要、合理、節(jié)約的原則，由部門(mén)經(jīng)理嚴(yán)格把關(guān)，財(cái)務(wù)部按實(shí)際支出額分部門(mén)登記交際應(yīng)酬費(fèi)用臺(tái)帳，并按年匯總與年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、績(jī)效考核掛鉤。
②部門(mén)經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)在限額以內(nèi)的可自主把握，在限額以上的需請(qǐng)示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
③部門(mén)經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應(yīng)酬支出，無(wú)論大小，均需先請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費(fèi)
(1)外埠差旅費(fèi)
①任何職員可乘坐除飛機(jī)以外的任何交通工具，憑原票實(shí)報(bào)實(shí)銷。若因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。
②出差人在報(bào)銷憑單上應(yīng)列明出差往返時(shí)間及地點(diǎn)方可報(bào)銷。
③住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷:
職別住宿標(biāo)準(zhǔn)
部門(mén)經(jīng)理300
部門(mén)主管250
其他職員200
④兩人以上同行出差，可與職級(jí)最高者享受同一標(biāo)準(zhǔn);對(duì)于投親靠友者自行安排住宿，每晚按100 元計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;由對(duì)方單位提供住宿的，不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;參加會(huì)議在會(huì)務(wù)安排的，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑤出差地方市內(nèi)交通費(fèi):機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑥行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)、基金等實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑦出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)按交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷程序辦理。
(2)市內(nèi)交通費(fèi)
①因公務(wù)需要配備專車的部門(mén)經(jīng)理，每月限額報(bào)銷50元市內(nèi)停車費(fèi)，不再批準(zhǔn)其他形式的市內(nèi)交通費(fèi)。
②其他人員因公務(wù)外出需填寫(xiě)用車單報(bào)總辦批準(zhǔn)，在無(wú)車可派又不能暫緩辦理的公務(wù)，需請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意后方可乘坐出租車，在報(bào)銷憑單上列明所辦公務(wù)出發(fā)地至到達(dá)地名稱后方可報(bào)銷。
③各服務(wù)中心每月市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)計(jì)劃限額控制，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、機(jī)動(dòng)車費(fèi)(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書(shū)報(bào)資料費(fèi)
①書(shū)報(bào)資料費(fèi)歸口總辦管理，公司下一年全年的報(bào)紙、雜志訂閱應(yīng)在每一年的第四季度做出預(yù)算，列入年度計(jì)劃執(zhí)行。
②各部門(mén)由于工作需要購(gòu)置專業(yè)書(shū)籍，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，購(gòu)回后由圖書(shū)管理員驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)，審批后憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5、職員培訓(xùn)費(fèi)用
①職員培訓(xùn)費(fèi)用歸總辦管理。
②對(duì)于集體參與的培訓(xùn)，由總辦制定出培訓(xùn)計(jì)劃、用款額度，報(bào)總經(jīng)理審批后憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
③對(duì)總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)或培訓(xùn)，執(zhí)行以下費(fèi)用規(guī)定;學(xué)費(fèi)由公司實(shí)報(bào)實(shí)銷，往返路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，限乘坐硬臥。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)指定住宿地點(diǎn)的，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不負(fù)擔(dān)餐飲的，每天補(bǔ)助餐費(fèi)20元。
6、通訊費(fèi)
(1)移動(dòng)話費(fèi):
級(jí)別
崗 位
標(biāo)準(zhǔn)(元/月)
部 門(mén) 經(jīng) 理 級(jí)
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(wàn)(含5萬(wàn))平方以下小區(qū)
80元
5.1萬(wàn)至10萬(wàn)平方小區(qū)
100-120元
10萬(wàn)平方以上小區(qū)
150元
主管級(jí)
安全主管、環(huán)境事務(wù)主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓(xùn)主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營(yíng)主管、工程師
80元
員工級(jí)
水電班長(zhǎng)
50元
財(cái)務(wù)部出納
50元
品質(zhì)員、客戶代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準(zhǔn))
50元
注:
1.移動(dòng)話費(fèi)的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門(mén)批準(zhǔn)。
2.通訊費(fèi)用僅作為通訊補(bǔ)助，不按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算，每月由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一充值。有特別情況的，由各部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話費(fèi):按年度計(jì)劃控制。
7、行政后勤費(fèi)用
①購(gòu)固定書(shū)籍、辦公機(jī)具、等歸口總辦管理。
②對(duì)于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標(biāo)準(zhǔn)額度進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，工作人員每個(gè)月向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢問(wèn)價(jià)，選用質(zhì)價(jià)優(yōu)的為階段性供應(yīng)商，每季度競(jìng)選1次，循環(huán)往復(fù)，所購(gòu)用品在倉(cāng)庫(kù)管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍?bào)實(shí)銷。
四、借款制度
1、因公出差，交際應(yīng)酬，購(gòu)買(mǎi)辦公用品，日常消耗品等需借款的，可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款，實(shí)際額度控制，集體出差數(shù)額按出差地點(diǎn)和工作時(shí)間確定，出差、交際應(yīng)酬、購(gòu)買(mǎi)物品等借款由經(jīng)手人填寫(xiě)“用款申請(qǐng)書(shū)”，注明借款用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，依序?qū)徟螅娇山杩睢?/p>
②任務(wù)完成后應(yīng)在七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理借款報(bào)銷手續(xù)，對(duì)借款未還清者，不得再借支備用金，對(duì)借款后超過(guò)一個(gè)月不辦理報(bào)銷手續(xù)的，從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據(jù)工作需要，有關(guān)人員可按批準(zhǔn)的限額領(lǐng)用備用金，支出依序?qū)徟?，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。每年度終了時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，下年度開(kāi)始時(shí)再依規(guī)定金額重新領(lǐng)用。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)0人覺(jué)得有用
物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度其實(shí)挺復(fù)雜的，特別是涉及到一些細(xì)節(jié)的時(shí)候，得特別小心。像我們公司，每個(gè)部門(mén)都有自己的報(bào)銷流程，財(cái)務(wù)那邊審核起來(lái)也麻煩得很。一開(kāi)始制定這個(gè)制度的時(shí)候，大家就討論了很久，后來(lái)才慢慢敲定下來(lái)。
像辦公室的日常開(kāi)銷，像打印機(jī)耗材，辦公桌椅維修之類的，這些都是經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用。以前報(bào)銷的時(shí)候，大家隨便填個(gè)單子就遞上去，結(jié)果財(cái)務(wù)那邊總是問(wèn)東問(wèn)西的，搞得大家都挺頭疼。所以后來(lái)我們就統(tǒng)一了表格格式，還要求附上發(fā)票復(fù)印件，這樣財(cái)務(wù)那邊審核起來(lái)方便多了。
還有就是差旅費(fèi)這塊，員工出去辦事回來(lái)報(bào)銷的時(shí)候，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。有些人記不清具體的行程，就把來(lái)回車票一起報(bào)，這明顯不對(duì)勁。還有一次，有個(gè)同事居然把個(gè)人消費(fèi)也混進(jìn)去了，說(shuō)是工作餐，結(jié)果被財(cái)務(wù)抓了個(gè)正著。從那以后，我們就規(guī)定必須詳細(xì)列出出差時(shí)間和地點(diǎn)，而且還要附上相關(guān)的會(huì)議通知或者其他證明材料。
食堂的補(bǔ)貼也是個(gè)大頭，每個(gè)月都要算清楚。剛開(kāi)始的時(shí)候，我們只是大致估算一下，后來(lái)發(fā)現(xiàn)誤差還挺大的。于是就改成按實(shí)際用餐人數(shù)來(lái)核算，這樣既公平又準(zhǔn)確。不過(guò)有時(shí)候也會(huì)遇到特殊情況，比如臨時(shí)加班加點(diǎn)，食堂會(huì)多準(zhǔn)備一些飯菜，這部分費(fèi)用就需要單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。
至于車輛維護(hù)保養(yǎng)這部分，我們也專門(mén)制定了詳細(xì)的條款。比如，每次維修前都需要提交申請(qǐng)單，經(jīng)主管批準(zhǔn)后才能去指定的修理廠。而且修完之后，還要檢查維修記錄，確保沒(méi)有虛報(bào)項(xiàng)目。不過(guò)有時(shí)候?qū)徍巳藛T忙起來(lái)，可能會(huì)漏掉某些環(huán)節(jié)，這就需要同事之間互相提醒了。
其實(shí)，我覺(jué)得制度最重要的是讓大家養(yǎng)成良好的習(xí)慣。像我剛來(lái)公司的時(shí)候，對(duì)這些流程完全不熟悉，老是搞錯(cuò)地方。后來(lái)慢慢摸清門(mén)道了，才知道原來(lái)每個(gè)環(huán)節(jié)都有講究。比如說(shuō)報(bào)銷單上的簽字順序，先由部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再交到財(cái)務(wù)部，最后還得經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批。要是順序搞錯(cuò)了，就會(huì)耽誤整個(gè)流程。
有時(shí)候財(cái)務(wù)那邊也會(huì)出些小狀況，比如收到的發(fā)票抬頭不對(duì)，或者金額填寫(xiě)有誤，這種情況下就得重新開(kāi)具發(fā)票。還有一次，一個(gè)同事把報(bào)銷單放錯(cuò)了文件夾，害得我們找了好久才找到。所以，大家平時(shí)一定要注意保管好相關(guān)憑證，千萬(wàn)別弄丟了。
