財(cái)務(wù)工作管理制度怎么寫（精選6篇）

【第1篇】財(cái)務(wù)工作管理制度范例怎么寫2000字

為了正確貫徹執(zhí)行國(guó)家和財(cái)政部的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范和統(tǒng)一本單位

的收支行為，結(jié)合本單位實(shí)際情況，擬定本制度。

一、業(yè)務(wù)收入管理

醫(yī)院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過收費(fèi)部門，各收費(fèi)室必須按照收費(fèi)登記表所列項(xiàng)目，對(duì)每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務(wù)收入款項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)登記，收款后給交費(fèi)人開據(jù)有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對(duì)后結(jié)帳，除特殊情況及銀行原因以外當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，當(dāng)天必須存入銀行，不準(zhǔn)坐支或挪作他用。

二、業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出

1、藥品衛(wèi)生材料采購(gòu)的管理

各組長(zhǎng)及藥房負(fù)責(zé)人，因開展業(yè)務(wù)需購(gòu)進(jìn)藥品或衛(wèi)生材料，先填制《藥品材料采購(gòu)計(jì)劃》一式三份，交藥事管理委員會(huì)審批后由單位統(tǒng)一購(gòu)進(jìn);藥品或衛(wèi)生材料購(gòu)回后，由藥品庫(kù)房負(fù)責(zé)人及組長(zhǎng)清點(diǎn)、簽字后填寫藥品入庫(kù)單一式二份，單位統(tǒng)一結(jié)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷

a:為個(gè)人目的:職稱評(píng)定及考試、繼續(xù)教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個(gè)人名字考試學(xué)習(xí)等發(fā)生的差旅費(fèi)不能報(bào)銷，也不能報(bào)銷其他任何費(fèi)用。

b:通過單位安排的其他不同形式的醫(yī)學(xué)講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流會(huì)議等。在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，應(yīng)有稅務(wù)部門印章的正式單據(jù)，并附會(huì)議通知文件或復(fù)印件。

3、差旅費(fèi)的報(bào)銷

a:職工因公出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣委、縣府縣財(cái)政局文件規(guī)定。

b:因公出差每人每天住宿費(fèi)最高:省外一般地區(qū)30.00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)35.00元，成都市區(qū)25.00元，省內(nèi)其余地市州(包括綿陽市)15.00元，北川縣城12.00元，北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10.00元。

c:住宿費(fèi)只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，因公派出參加各種講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流或會(huì)議，不得按召開單位超標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費(fèi)的票面處理，超過標(biāo)準(zhǔn)部份一律由當(dāng)事人處理。

d:因公出差每人每天在途出差補(bǔ)助或住勤補(bǔ)助(每天每人只能填報(bào)其中一項(xiàng)):省外一般地區(qū)10.00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)15.00元，省內(nèi)8.00元，綿陽市5.00元，縣內(nèi)4.00元，小壩轄區(qū)內(nèi)1.00元，本鄉(xiāng)內(nèi)無補(bǔ)助;往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，包括三輪車及中巴車在內(nèi)的出租車費(fèi)一律拒報(bào)。出差人員返回單位后，半個(gè)月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費(fèi)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)手續(xù)，過期不愿意報(bào)銷差旅費(fèi)者作為自動(dòng)放棄處理，以后不再補(bǔ)報(bào)。

4、公務(wù)接待費(fèi)

加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和費(fèi)用開支管理，接待費(fèi)開支總額不得超過本單位全年公務(wù)費(fèi)的2%，接待費(fèi)財(cái)務(wù)上單獨(dú)列項(xiàng)反映。

5、獎(jiǎng)金、取暖費(fèi)及職工醫(yī)藥費(fèi)

a:獎(jiǎng)金開支:除工資、醫(yī)藥費(fèi)、取暖費(fèi)及特殊規(guī)定(需另附批準(zhǔn)文件)外，所有發(fā)放的個(gè)人部份應(yīng)視為獎(jiǎng)金，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按文件之規(guī)定，全年發(fā)放月獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)及其他名稱的獎(jiǎng)金，總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28%。按稅務(wù)部門規(guī)定，月工資超過國(guó)家平均水平者，進(jìn)行納稅，并由納稅人主動(dòng)繳納。

b:取暖費(fèi)開支:從上年的12月、次年的元月和2月，標(biāo)準(zhǔn)每職工每月10.00元。

c:職工醫(yī)藥費(fèi):由醫(yī)院義務(wù)代管，由職工個(gè)繳納特殊醫(yī)療保險(xiǎn)，同時(shí)按年度職工本人工資總額的2由個(gè)人計(jì)繳;按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，按北川縣社會(huì)保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時(shí)，職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費(fèi)單據(jù)主動(dòng)交到財(cái)務(wù)處，由醫(yī)院歸集后到縣社保局報(bào)領(lǐng)費(fèi)用，醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報(bào)銷任何醫(yī)療費(fèi)用。

6.職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天)，工齡在10年以上者，享受下列工資待遇，工齡不滿10年遞減總額10。

a:不能上班的兩個(gè)月內(nèi)執(zhí)行:固定工資 活工資。

享受護(hù)士工資系列的職工需要重新計(jì)算活工資，以下相同。

b:從第三個(gè)月起執(zhí)行:(固定工資 活工資)×90。

c:從第六個(gè)月起執(zhí)行:(固定工資 活工資)×70。

d:滿一年起執(zhí)行:(固定工資 活工資)×50。

e:滿三年起執(zhí)行:(固定工資 活工資)×40。

三、職工借款

原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如:長(zhǎng)時(shí)間出差、因病住院、批準(zhǔn)外出辦公事或批準(zhǔn)為單位代購(gòu)物品者，可由借款人開據(jù)財(cái)政統(tǒng)一格式的借據(jù)，經(jīng)院長(zhǎng)審批后，出納方可支借款項(xiàng)--出納無權(quán)私借公款，返回單位后及時(shí)歸還借款，逾期一個(gè)月未歸還者單位(出納)有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續(xù)外，一般情況預(yù)借款金額不得超過職工本人次月工資的50。

四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理

科室購(gòu)進(jìn)醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備，先由科室負(fù)責(zé)人遞交書面申請(qǐng)，經(jīng)院務(wù)委員會(huì)討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購(gòu)置，實(shí)物購(gòu)回由科室或驗(yàn)收人在憑證(或調(diào)撥單)上簽字。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理

財(cái)會(huì)部

門除每月向縣衛(wèi)生局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和軟盤外，每月還必須為院長(zhǎng)提供會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)在院務(wù)委員會(huì)(或職工會(huì))上公布、宣傳、講解有關(guān)財(cái)務(wù)政策或收支情況，提出合理化建議，院務(wù)委員會(huì)主動(dòng)征求職工對(duì)財(cái)務(wù)工作的意見，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。

六、報(bào)銷程序

除專用特殊憑證外，報(bào)銷憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證，嚴(yán)禁各種白條子入帳。

除購(gòu)入本地中藥可由稅務(wù)部門開票以外，放射材料、檢驗(yàn)材料、b超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等，必須有專用或?qū)I(yè)發(fā)貨票，只有稅務(wù)發(fā)票而無專業(yè)、無專用發(fā)票無效。

各科室及職工個(gè)人一般性正常的業(yè)務(wù)開支，持有效合法的報(bào)銷憑證，需有經(jīng)辦人(小組公共性支出由組長(zhǎng))、證明人簽字后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，再由院長(zhǎng)審查批準(zhǔn)后報(bào)銷。

【第2篇】汽修廠財(cái)務(wù)工作管理制度怎么寫550字

汽車修理廠財(cái)務(wù)工作管理制度

1、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳都必須在記帳憑證上加蓋名章。

2、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

3、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須加蓋會(huì)計(jì)人員和部門負(fù)責(zé)人名章。

4、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本部門實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員受理原始憑證應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則，對(duì)記載不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，不予受理。

5、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理(廠長(zhǎng))書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

6、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并作好內(nèi)部審計(jì)。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、支出、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

7、財(cái)務(wù)審計(jì)每季度一次，審計(jì)員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)、并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理(廠長(zhǎng))。

8、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交，財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接工作由總經(jīng)理(廠長(zhǎng))監(jiān)交。

【第3篇】公司財(cái)務(wù)制度管理工作建議怎么寫2100字

加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競(jìng)爭(zhēng)力、抵御風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

一、認(rèn)識(shí)公司財(cái)務(wù)管理的重要性

應(yīng)在國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)范和有關(guān)法規(guī)的指導(dǎo)和約束下，結(jié)合公司具體情況建立符合會(huì)計(jì)核算要求的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。在公司內(nèi)部懷集制度中：會(huì)計(jì)估計(jì)等進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導(dǎo)公司會(huì)計(jì)實(shí)踐;保證會(huì)計(jì)共組規(guī)范運(yùn)行。適用范圍專一、內(nèi)容條理清晰、程序方法明確和實(shí)踐造作方便等特點(diǎn)。有利于加強(qiáng)日常會(huì)計(jì)工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、加強(qiáng)資金管理

1、資金的預(yù)算管理

資金的預(yù)算管理由資金預(yù)算收入、資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成。其中資金預(yù)算的收入最核心的內(nèi)容是公司通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來的現(xiàn)金凈增加額。通過公司有預(yù)見性的編制次月的資金預(yù)算計(jì)劃。以及當(dāng)月所接工程量所需投入的資金計(jì)劃。針對(duì)具體單項(xiàng)工程所需投入資金的控制，資金運(yùn)作的重點(diǎn)。便于公司日常資金控制，節(jié)約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。

2、資金的風(fēng)險(xiǎn)管理

公司的資金風(fēng)險(xiǎn)主要有使用風(fēng)險(xiǎn)，在無風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)它是一種事先可控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)事先控制。

3、資金的日常管理

主要指資金的使用過程中得審批管理、報(bào)表管理和跟蹤管理。通過日常的報(bào)表了接全面情況，又通過專項(xiàng)檢檢查管理資金預(yù)算執(zhí)行過程中得深層次問題。特別是合同應(yīng)收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應(yīng)收賬往來賬目應(yīng)逐筆實(shí)行跟蹤管理。

4、實(shí)際操作與建議

在加強(qiáng)預(yù)算管理方面，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每個(gè)月錢編制下二個(gè)月的自己預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查論證。項(xiàng)目評(píng)審做到科學(xué)化、專業(yè)化。盡量把預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉(zhuǎn)賬支票”為結(jié)算手段。在資金的日常管理方面，公司應(yīng)定期、不定期的對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查。確保工程款及時(shí)收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。

三、集中核算與控制

1、各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應(yīng)將各項(xiàng)開支經(jīng)各主管負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)，上報(bào)公司財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部分每月應(yīng)將公司簽訂的合同總價(jià)、每月已收回款項(xiàng)、個(gè)單項(xiàng)成本、開支、外部欠款等應(yīng)打成表格給各相關(guān)負(fù)責(zé)人，協(xié)同監(jiān)督各負(fù)責(zé)人同各相關(guān)單位、班組結(jié)算收款。

2、完善公司內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部職能部門、各相關(guān)工作人員之間，在外處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內(nèi)部控制制度可以保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全和完整;可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤與舞弊。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度貫穿、融匯于跨級(jí)制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，就需要有相應(yīng)的控制制度給予制約。

3、實(shí)際操作方法與建議：內(nèi)部控制制只要做到三點(diǎn).①首先要確定公司內(nèi)部行政領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門擁有的職權(quán)和相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以及據(jù)以確定他們?cè)谕馓幚斫?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是所處的地位作用。②要明確每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序和手續(xù)。③要明確處理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關(guān)系。每個(gè)人員是否置于他人的監(jiān)督之下。

總之，財(cái)務(wù)管理制度是財(cái)務(wù)管理的規(guī)程，公司財(cái)務(wù)制度編制需從公司的實(shí)際出發(fā)，結(jié)合公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)外理程序;體現(xiàn)成本掛歷內(nèi)部要求等

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

一、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)對(duì)資金、資產(chǎn)、現(xiàn)金費(fèi)用、開支的管理防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好的運(yùn)用，提高效益

二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用、嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代支、轉(zhuǎn)賬及套現(xiàn)。

三、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外泄露。

四、銀行賬戶往來應(yīng)筆筆登記入賬。不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)每筆收支。應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

五、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位或人。

六、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除報(bào)零星日常開支外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

七、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有空白支票及作廢支票必須放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

八、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白紙條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月清。確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面月與實(shí)際庫(kù)存額相符。銀行存款余額與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行庫(kù)存數(shù)額相符。

九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后其他內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

十、日常開支。必須有發(fā)票，印章齊全、經(jīng)手人、部分負(fù)責(zé)人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

十一、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)都有權(quán)且必須拒接辦理，否則按違章論處并對(duì)該資金的損失過滯賠償責(zé)任。

十二、按照上級(jí)主管部門要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料。

十三、幾級(jí)參與建設(shè)資金的籌措工作，通過資金的籌措活動(dòng)盡量使合同應(yīng)付資金的回收率。

十四、配合公司業(yè)務(wù)部分和工程施工班組對(duì)項(xiàng)目工程竣工，財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理

【第4篇】物業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作交接管理制度怎么寫400字

物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之會(huì)計(jì)工作交接

1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交給接替人員，沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職結(jié)算。

2、會(huì)計(jì)人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù)，并對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。

3、編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)列明移交材料，包括會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實(shí)物資料。

4、一般會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，按移交清冊(cè)逐項(xiàng)登記點(diǎn)交，發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人移交時(shí)應(yīng)由上一級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，移交人應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)工作、重大收支、重要事項(xiàng)、遺留問題寫出書面材料。

5、接交完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字，一式三份，每人各執(zhí)一份。

6、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交帳簿，不得另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

7、單位撤消、分立、合并時(shí)，相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。

【第5篇】某鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理工作制度怎么寫4100字

根據(jù)縣財(cái)政局、縣監(jiān)察局、縣審計(jì)局聯(lián)合印發(fā)的《縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，特制定如下財(cái)務(wù)管理工作制度:

一、辦公用品購(gòu)置及領(lǐng)用

1、辦公用品購(gòu)置，各辦公室(中心)所使用的辦公用品(包括打印機(jī)及復(fù)印機(jī)耗材、印刷品、宣傳品制作)，由各辦公室(中心)主任(副主任)安排經(jīng)辦人員按月填寫辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核，交由鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)室出納按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一采購(gòu)登記入庫(kù)，并及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。如遇臨時(shí)性急需購(gòu)買的辦公用品，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后通知出納購(gòu)買，并及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

2、辦公用品領(lǐng)用，物品領(lǐng)用一律實(shí)行簽領(lǐng)制，各辦公室(中心)所需辦公用品按工作需要分批領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)由領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用單，經(jīng)辦公室(中心)主任(副主任)、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核后，持辦公用品領(lǐng)用單到出納處登記領(lǐng)取。

3、各辦公室(中心)未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)買的一切用品，一律不予報(bào)銷。

二、車輛管理使用

(一)車輛的管理

1.鎮(zhèn)政府公務(wù)用車實(shí)行派車制度，由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一調(diào)派使用，公務(wù)車駕駛員要嚴(yán)格按要求如實(shí)填寫好行車日志(包括用車時(shí)間、事由、隨車乘坐人員、地點(diǎn)、里程、費(fèi)用及日常加油、保養(yǎng)和維修都要記錄在冊(cè))。每次加油時(shí)由駕駛員抄寫里程數(shù)并簽名確認(rèn)。

2.皮卡車由農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)管理負(fù)責(zé)。除日常的農(nóng)業(yè)農(nóng)技用車外，主要用于全鎮(zhèn)范圍內(nèi)的“五禁”及環(huán)境衛(wèi)生治理等工作。派車時(shí)將車鑰匙與行車日志一并交給駕駛?cè)耍匆笳J(rèn)真填寫行車日志(公務(wù)事由、乘車人員、行車路線、行駛公里數(shù))。辦理公務(wù)結(jié)束后，將車輛停放在指定地點(diǎn)并鎖好車門，將車鑰匙及行車日志一并交主管領(lǐng)導(dǎo)存放。

3.垃圾清運(yùn)車由鎮(zhèn)政府指定專人管理駕駛。駕駛員要根據(jù)鎮(zhèn)政府環(huán)衛(wèi)辦的安排調(diào)度，對(duì)轄區(qū)內(nèi)集中收集的垃圾及時(shí)出車清運(yùn)至指定的垃圾填埋場(chǎng)，確保轄區(qū)內(nèi)無垃圾堆積現(xiàn)象，以營(yíng)造干凈清潔的生活環(huán)境。

4.各車輛駕駛?cè)藛T要嚴(yán)格遵守《道路交通安全法》，嚴(yán)禁酒后駕車確保行車安全，杜絕一切違章行為，在行駛過程中造成的違章行為由駕駛員全權(quán)負(fù)責(zé)。駕駛?cè)藛T要愛護(hù)車輛，保持車輛內(nèi)外干凈清潔，不開故障車，一旦發(fā)現(xiàn)車輛運(yùn)行異常，要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，以便對(duì)車輛進(jìn)行維修保養(yǎng)。

5.節(jié)假日期間，鎮(zhèn)政府所有公務(wù)車輛原則上應(yīng)全部停放在院內(nèi)。

6.因公務(wù)或緊急事務(wù)確需租用車輛時(shí)，需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意方可租用車輛。租用車輛時(shí)先由用車人(辦公室、中心、站、所)填寫公務(wù)用車派車單，依次按要求填寫好事由、乘車人員等項(xiàng)目，報(bào)經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，持公務(wù)用車派車單告知出納人員集中調(diào)用出租車輛。出納人員根據(jù)派車單填寫租車臺(tái)賬，并依此作為結(jié)算租車費(fèi)的必要依據(jù)。因事務(wù)緊急無法按程序辦理派車手續(xù)的，必須向主要領(lǐng)導(dǎo)打電話匯報(bào)請(qǐng)示，回來后及時(shí)辦理派車手續(xù)。未經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)派，領(lǐng)導(dǎo)干部和各辦公室都不得私自租用出租車輛。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自租車造成的一切責(zé)任和產(chǎn)生的費(fèi)用，全部由用車人自行承擔(dān)。租車費(fèi)用嚴(yán)格按照行駛里程和租用時(shí)間來綜合確定。在本縣范圍內(nèi)，整天租用車輛時(shí)，按面包車每天200元，小轎車每天260元標(biāo)準(zhǔn)支付租車費(fèi)用;不足一天超過3小時(shí)的，按半天130元支付租車費(fèi)用，不足半天按照路程遠(yuǎn)近和用車時(shí)長(zhǎng)確定租車費(fèi)用，一般按照縣城來回60元，國(guó)際陸港來回60元。本縣范圍之外租用車輛的，根據(jù)出差路途計(jì)算支付。

(二)鎮(zhèn)政府車輛定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)

1.車輛定點(diǎn)保養(yǎng)和維修。車輛需要進(jìn)行保養(yǎng)和維修時(shí)，由駕駛員填寫《縣公務(wù)用車定點(diǎn)維修報(bào)修單》，經(jīng)鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋鎮(zhèn)政府公章后，由駕駛員和鎮(zhèn)政府出納根據(jù)車輛實(shí)際保養(yǎng)維修情況向政府指定的維修供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)報(bào)修。駕駛員負(fù)責(zé)車輛保養(yǎng)和維修質(zhì)量，鎮(zhèn)政府出納負(fù)責(zé)保養(yǎng)和維修費(fèi)用核實(shí)。報(bào)銷時(shí)根據(jù)定點(diǎn)維修供應(yīng)商開具的稅務(wù)發(fā)票和清單，經(jīng)駕駛員和出納共同核對(duì)簽字確認(rèn)后，按照發(fā)票報(bào)銷程序報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

2.車輛定點(diǎn)保險(xiǎn)。按照實(shí)用、合理、節(jié)儉的投保原則，由駕駛員預(yù)先選擇好保險(xiǎn)險(xiǎn)種，在政府指定的定點(diǎn)保險(xiǎn)公司詢價(jià)后，報(bào)鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定保險(xiǎn)公司及投保險(xiǎn)種，告知鎮(zhèn)政府出納辦理相關(guān)的保險(xiǎn)手續(xù)。

3.車輛定點(diǎn)加油。鎮(zhèn)政府車輛用油由政府指定的定點(diǎn)加油供應(yīng)商中國(guó)石油天然氣股份有限公司銷售分公司提供，皮卡車和垃圾清運(yùn)車共用一張加油卡，鎮(zhèn)政府公務(wù)用車(小轎車)用一張加油卡，車輛需要加油時(shí)，由駕駛員和鎮(zhèn)政府出納共同到加油站持卡加油。加油完畢，由駕駛員和出納在交易憑證背面共同簽字，同時(shí)出納人員要做好交易憑證的粘貼登記工作，駕駛員在車輛行車記錄上做好記錄。

三、差旅費(fèi)管理

1.本制度所稱差旅費(fèi)是指鎮(zhèn)機(jī)關(guān)工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

2.嚴(yán)格執(zhí)行出差事先審批制度，出差人員因公出差時(shí)根據(jù)工作需要和相關(guān)文件通知為依據(jù)填寫出差審批單。出差人持《出差審批單》經(jīng)派差領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或站、所、室負(fù)責(zé)人同意，報(bào)請(qǐng)鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可出差，同時(shí)《出差審批單》交辦公室考勤。如遇到上述審核人員外出情況，可通過電話、短信等方式告知審核人，待審核人員出差回來后補(bǔ)齊簽字。

3.縣內(nèi)鎮(zhèn)外出差，需乘坐公共汽車，交通費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷，出差伙食補(bǔ)助費(fèi)按照每人每天40元。

4.縣外省內(nèi)出差的，乘坐公共汽車、火車等交通工具，交通費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行省財(cái)政廳統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;出差伙食費(fèi)補(bǔ)助執(zhí)行省財(cái)政廳統(tǒng)一發(fā)布的目的地伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，市內(nèi)交通費(fèi)按照每天40元標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。

5.省外出差的，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)選乘相對(duì)經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具，原則上要乘坐汽車、火車、輪船等交通工具;確因路途遙遠(yuǎn)、任務(wù)緊急，乘坐汽車、火車、輪船等交通工具會(huì)影響緊急公務(wù)辦理的情況下，出差人員寫出書面說明，報(bào)經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可乘坐飛機(jī)。住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行財(cái)政部統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;市內(nèi)交通費(fèi)按照每天80元予以報(bào)銷，享受出差伙食補(bǔ)貼，出差伙食費(fèi)補(bǔ)助執(zhí)行財(cái)政部統(tǒng)一發(fā)布的目的地伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

6.出差結(jié)束后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)(7內(nèi)報(bào)銷完備，遇節(jié)假日順延)，出差人據(jù)實(shí)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，據(jù)實(shí)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。出差人所提供的的機(jī)票、車票和發(fā)票必須是有出差人姓名的正規(guī)機(jī)打發(fā)票。單位派車出差的，不再報(bào)銷交通費(fèi)。

7.差旅費(fèi)按規(guī)定一律使用公務(wù)卡結(jié)算。出差時(shí)由出差人員持公務(wù)卡刷卡透支支付，出差結(jié)束后持整理好的票據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后到鎮(zhèn)出納處辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷后差旅費(fèi)由財(cái)政直接支付到個(gè)人公務(wù)卡。

8.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差及出差人員在出差期間超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理，不予報(bào)銷。出差當(dāng)天返回的，城市間交通費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出差當(dāng)天不能返回，無住宿發(fā)票的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。城市間交通費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

9.工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，基本單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和室內(nèi)交通費(fèi)用由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷。

10.出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動(dòng)以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請(qǐng)、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

11.對(duì)虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)、不按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)、轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)、其他違反本辦法行為的，要依法嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

四、會(huì)議費(fèi)管理報(bào)銷

1.會(huì)議費(fèi)開支管理，鎮(zhèn)黨委政府召開各類會(huì)議，應(yīng)集體討論決定，會(huì)期不超過1天，參會(huì)人員一般不超過100人，一律不安排住宿，會(huì)議費(fèi)實(shí)行限額控制，每人每天不超過60元，在鎮(zhèn)政府公用經(jīng)費(fèi)中據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷，會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知、實(shí)際參會(huì)人員簽到表及會(huì)議開支的有效原始憑證、電子結(jié)算單等憑證。

五、印刷維修等費(fèi)用結(jié)算

1.印刷或辦公設(shè)備維修單次發(fā)生費(fèi)用100元以下(含100元)須向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，單次發(fā)生費(fèi)用100元以上(不含100元)須向黨政主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并告知財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)。

2.印刷或辦公設(shè)備維修費(fèi)用要及時(shí)結(jié)算，今后一律不得賒欠掛賬。業(yè)務(wù)發(fā)生后，要在5日內(nèi)(遇節(jié)假日順延)開具正式稅務(wù)發(fā)票，由經(jīng)辦人注明事由，分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)賬。

六、財(cái)務(wù)報(bào)賬報(bào)銷

1.堅(jiān)持財(cái)務(wù)審批制度，由鎮(zhèn)長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支工作;分管財(cái)務(wù)工作的行政副職，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作。鎮(zhèn)級(jí)財(cái)務(wù)設(shè)置會(huì)計(jì)1人，出納1人，具體承辦財(cái)務(wù)工作。要堅(jiān)決執(zhí)行“一把手”不具體分管財(cái)務(wù)和集體領(lǐng)導(dǎo)下的“一支筆”審批制度，所有支出均應(yīng)由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批，集體決策的應(yīng)有會(huì)議紀(jì)要或參會(huì)領(lǐng)導(dǎo)簽字。要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，各項(xiàng)支出必須做到“三有”，即有合法的原始憑證，有合理的支出項(xiàng)目，有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不予辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

2.堅(jiān)持事前匯報(bào)制度，資金運(yùn)用500元以下(含500元)要事先征得財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支;資金運(yùn)用500-2000元(不含500元，含2000元)須經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)告知財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)后方可列支;資金運(yùn)用2000元以上(不含2000元)須經(jīng)會(huì)議討論通過。費(fèi)用發(fā)生未進(jìn)行事前匯報(bào)或會(huì)議通過的，一律不予報(bào)銷。

3.財(cái)務(wù)報(bào)賬流程:所有支出票據(jù)必須由經(jīng)辦人注明事由并簽字，報(bào)政府會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷的原始憑證進(jìn)行票據(jù)的合規(guī)性和支出的合理性預(yù)審核，審核通過后，分管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)支出真實(shí)性、有效性進(jìn)行審查，審查無誤的報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)審核，最后由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)在審核通過、審查無誤的原始憑證上加注“準(zhǔn)報(bào)”或“準(zhǔn)支”字樣，經(jīng)辦人持審核、簽字完備的票據(jù)交出納辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

4.堅(jiān)持財(cái)務(wù)通報(bào)制度和大額資金支出會(huì)簽制度。實(shí)行財(cái)務(wù)收支集體負(fù)責(zé)制，按期召開鎮(zhèn)黨委會(huì)，財(cái)務(wù)人員對(duì)當(dāng)月的支出情況進(jìn)行通報(bào)，由會(huì)議對(duì)金額2000元以上的支出進(jìn)行討論審核，審核同意后按程序辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)人員做好通報(bào)審核會(huì)議記錄，與會(huì)所有領(lǐng)導(dǎo)要在會(huì)議記錄上簽字確認(rèn)。

5.嚴(yán)格落實(shí)時(shí)限制度，費(fèi)用報(bào)銷要嚴(yán)格遵守時(shí)限規(guī)定，原則上當(dāng)月發(fā)生的支出當(dāng)月審批、當(dāng)月報(bào)銷，因特殊原因延期的，最長(zhǎng)不得超過3個(gè)月，年末應(yīng)報(bào)銷完結(jié)。對(duì)無特殊理由而超出時(shí)限要求的，一律不予報(bào)銷。

6.各種報(bào)銷憑證必須填制規(guī)范、完整、準(zhǔn)確，真實(shí)合理，用途清楚，發(fā)票未注清楚者應(yīng)附清單。經(jīng)辦人員特別要注意報(bào)銷憑證上的出票人、出票日期、金額大小寫要填寫完整。

7.財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁公款私存、白條抵庫(kù)、坐收坐支。嚴(yán)禁編造用途套取現(xiàn)金，對(duì)不符合規(guī)定的提現(xiàn)或支付業(yè)務(wù)，一律不得違規(guī)辦理。

本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，原制訂的《鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度》同時(shí)廢止。

【第6篇】公司管理費(fèi)用財(cái)務(wù)崗工作流程怎么寫2950字

公司管理費(fèi)用(財(cái)務(wù))崗工作流程

(一)部門日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批;如超年度計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷)――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用―相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。

注:

(1)非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

(3)費(fèi)用審核依據(jù)《2025年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有:計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見科目表)，正確選取專項(xiàng)。

(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

(6)報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。

(二)資金付出

1、審核月度資金計(jì)劃

每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來賬及合同――→審核管理部門下月資金使用計(jì)劃――→匯總資金計(jì)劃――→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批

注:研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。

2、審核付款及報(bào)賬

(1)根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計(jì)劃――→出納崗付款

注:付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)――→收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票――→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備――→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――相關(guān)明細(xì)科目

貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核

注:(1)付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。

(2)款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。

(三)特殊費(fèi)用核算

1、辦公用品入庫(kù)與領(lǐng)用

(1)入庫(kù):審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致――→編制記賬憑證

借:低值易耗品---辦公用品庫(kù)

貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

(2)領(lǐng)用:月末審核辦公用品明細(xì)賬――→審核辦公用品庫(kù)傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制辦公用品領(lǐng)用憑證

借:管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用――辦公用品(部門專項(xiàng))

----清潔費(fèi)

貸:低值易耗品――辦公用品庫(kù)――→傳主管崗復(fù)核

注:(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門按月領(lǐng)用。

(2)年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。

2、修理費(fèi)

(1)汽車維修

審核車隊(duì)核算員傳來的車輛運(yùn)行費(fèi)用――→審核車隊(duì)核算員輔助賬并簽章――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――修理費(fèi)―相關(guān)明細(xì)科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

(2)零星維修

根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票――→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可)――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用――修理費(fèi)―相關(guān)明細(xì)科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:

(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。

(2)維修物資

①入

庫(kù):審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致――→編制記賬憑證

借:工程物資――專用材料―維修材料

貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

②領(lǐng)用:每季度末審核維修物資明細(xì)賬――→審核倉(cāng)庫(kù)傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制維修物資領(lǐng)用憑證

借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用――修理費(fèi)(相關(guān)明細(xì)科目)

貸:工程物資――專用材料―維修材料――→傳主管崗復(fù)核

注:

(1)維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。

(2)審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。

(3)年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。

3、研究開發(fā)費(fèi)

審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――研究開發(fā)費(fèi)

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:

(1)若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

(2)研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購(gòu)買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。

4、無形資產(chǎn)攤銷

月末攤銷無形資產(chǎn)――→編制記賬憑證

借:管理費(fèi)用――無形資產(chǎn)攤銷

貸:無形資產(chǎn)――→傳主管崗復(fù)核

注:無形資產(chǎn)按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/(10*12)

(四)財(cái)務(wù)費(fèi)用

簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單――→登記資金計(jì)劃――→編制記賬憑證

借:財(cái)務(wù)費(fèi)用――相關(guān)明細(xì)科目

貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核

注:根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。

(五)貸款、還款

簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證――→登記貸款期限、還款日期、利率――→編制記賬憑證

借:銀行存款借:短期借款

貸:短期借款貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核

注:

(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。

(2)根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。

(六)其他應(yīng)收款核算及管理

1、借款:審核是否還清前欠款――→審核借款額度――→登記還款時(shí)間――→編制記賬憑證

借:其他應(yīng)收款

貸:現(xiàn)金――→出納崗

注:

(1)前欠不清者，拒絕再借。

(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。

2、還款:開具還款收據(jù)――→傳出納崗收款――→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證

借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款――→出納崗

3、清理、催收:

(1)直接從借款人報(bào)銷費(fèi)用中扣還，并及時(shí)將欠款人名單通知其他崗位。

(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況――→編制“部門借款情況明細(xì)表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)――→下發(fā)各部門提醒借款人歸還――→截至5日到期仍有未還款者――→編制“扣款明細(xì)表”(列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額)――→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會(huì)計(jì)予以扣款)

注:欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。

(七)管理性工作

1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，下發(fā)至各部門負(fù)責(zé)人，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。

2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。

3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。

4、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。

5、及時(shí)清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。

6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。

7、定期、不定期審核辦公用品庫(kù)、工程物資庫(kù)賬簿，保持賬實(shí)相符。

(八)工作要求

1、

熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。