【第1篇】票據(jù)管理制度范例怎么寫950字
為加強(qiáng)xx物業(yè)管理公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對(duì)公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價(jià)證券進(jìn)行管理。并制定本制度。
一、適用范圍:
公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費(fèi)憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。
二、票據(jù)管理:
所有票卡一律由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購(gòu)買或印刷并統(tǒng)一編號(hào)，并由會(huì)計(jì)人員造冊(cè)登記。發(fā)放票據(jù)時(shí)，加蓋金額印章和財(cái)務(wù)專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。
三、票據(jù)領(lǐng)用
1、各類票據(jù)，由各管理處收款室在公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申請(qǐng)領(lǐng)用，對(duì)交由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過(guò)二天使用量的票據(jù)，并實(shí)行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;
2、對(duì)交由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發(fā)放超過(guò)十五日使用量的票據(jù)，并實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度，按月上報(bào)。
3、對(duì)由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等，在發(fā)放時(shí)應(yīng)加蓋金額章，統(tǒng)一編號(hào)后發(fā)放使用。對(duì)非定額票據(jù):如裝修出入證等，應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。
四、票據(jù)注銷:
1、對(duì)由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實(shí)行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號(hào)碼。
2、對(duì)由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;::在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表，交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。
3、對(duì)各類非定額票卡、證，應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報(bào)公司財(cái)務(wù)部以便核對(duì)。
五、票據(jù)結(jié)存檢查:
1、每月末，由會(huì)計(jì)人員在審核當(dāng)月月報(bào)表的基礎(chǔ)上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫(kù)存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
2、公司財(cái)務(wù)部將不定期檢查由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報(bào)帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
書寫經(jīng)驗(yàn)99人覺(jué)得有用
制定一個(gè)專業(yè)的管理制度，得從實(shí)際工作需求出發(fā)。比如票據(jù)管理，這事看似簡(jiǎn)單，但細(xì)節(jié)多了就容易出岔子。要是沒(méi)個(gè)規(guī)矩，亂七八糟的票據(jù)堆在一起，找起來(lái)跟大海撈針?biāo)频?，耽誤事不說(shuō)還可能出漏子。所以，一開(kāi)始就得明確哪些票據(jù)該歸檔，哪些不用留底，這一步很重要。
做票據(jù)管理制度的時(shí)候，最好把流程細(xì)化到每個(gè)環(huán)節(jié)。像采購(gòu)部開(kāi)回來(lái)的發(fā)票，得有人專門核對(duì)金額、日期什么的，確保無(wú)誤后再交給財(cái)務(wù)那邊存檔。還有就是報(bào)銷單據(jù)，員工填完后需要部門主管簽字確認(rèn)，不然財(cái)務(wù)那邊會(huì)卡著不處理。這些都是日常操作中的關(guān)鍵點(diǎn)，寫進(jìn)制度里能省不少麻煩。
不過(guò)有些時(shí)候，大家可能會(huì)覺(jué)得規(guī)章制度太死板，執(zhí)行起來(lái)不夠靈活。這就得在制度里留點(diǎn)余地，比如特殊情況下的審批權(quán)限可以適當(dāng)放寬，但前提是要有書面申請(qǐng)并且經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才行。這樣既能保證工作的嚴(yán)肅性，又能照顧到實(shí)際工作中遇到的各種突發(fā)情況。
書寫注意事項(xiàng)：
票據(jù)管理還得注意安全問(wèn)題。紙質(zhì)票據(jù)得鎖在專用柜子里，電子版的也要加密保存，防止泄露出去。定期檢查存儲(chǔ)設(shè)備也很必要，萬(wàn)一硬盤壞了或者文件丟失了，那損失可不小。這方面的防范措施得提前想好，不能等到出了事才后悔。
有時(shí)候，新員工剛接手票據(jù)管理工作時(shí)，難免會(huì)有點(diǎn)手忙腳亂。比如有一次，有個(gè)新人把幾張重要發(fā)票放錯(cuò)了文件夾，結(jié)果月底對(duì)賬的時(shí)候怎么也找不到。后來(lái)還是老員工幫忙才找回來(lái)的。所以培訓(xùn)這部分特別重要，不僅要教會(huì)他們?nèi)绾尾僮?，還要強(qiáng)調(diào)責(zé)任心，畢竟這關(guān)系到整個(gè)公司的利益。
【第2篇】票據(jù)管理制度怎么寫1600字
票據(jù)管理制度（一）
規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯(cuò)二天）及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。
7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購(gòu)入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書面報(bào)告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍：
①凡收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。
②一般往來(lái)結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
③出租房屋使用“北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
①啟用收據(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號(hào)、漏號(hào)或重號(hào)，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時(shí)向購(gòu)買票據(jù)的財(cái)政部門報(bào)告。
②收據(jù)必須按號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐項(xiàng)填清楚后，加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。
③填寫錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷毀時(shí)，必須造冊(cè)登記。
票據(jù)管理制度（二）
為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。
二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，(www.)由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。
四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。
六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。
票據(jù)管理制度（三）
一、公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，向付款方開(kāi)具發(fā)票。
二、公司在從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中購(gòu)買商品，接受服務(wù)或其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而支付款項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票。
三、取得的發(fā)票應(yīng)是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的蓋有單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財(cái)政局統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。
四、不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，出納有權(quán)拒收。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制或填寫項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒(méi)有加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票。
五、發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
六、建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記薄。
七、已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記薄應(yīng)當(dāng)保存五年，不得擅自銷毀。
八、公司內(nèi)部之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，如果是獨(dú)立法人，應(yīng)開(kāi)具資金往來(lái)發(fā)票，非獨(dú)立法人可以使用收據(jù)。
九、發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得丟失。
十、開(kāi)具發(fā)票時(shí)，按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。
書寫經(jīng)驗(yàn)52人覺(jué)得有用
制定管理制度是一件既需要專業(yè)性又需要細(xì)致考量的事情，尤其是像票據(jù)管理制度這樣涉及財(cái)務(wù)和流程管理的部分。票據(jù)管理本身是一個(gè)敏感領(lǐng)域，稍有不慎就可能引發(fā)不必要的麻煩。所以，在動(dòng)筆前得好好規(guī)劃一下，不能光想著抄別人的模板。
先說(shuō)說(shuō)基礎(chǔ)框架吧。一般而言，票據(jù)管理要涵蓋票據(jù)的獲取、登記、存儲(chǔ)、使用和銷毀這五個(gè)環(huán)節(jié)。每一部分都要明確責(zé)任人是誰(shuí)，比如獲取階段是不是采購(gòu)部門負(fù)責(zé)，登記的時(shí)候有沒(méi)有專門的臺(tái)賬記錄。臺(tái)賬這部分很重要，因?yàn)槠睋?jù)一旦出了差錯(cuò)，查起來(lái)特別麻煩。如果臺(tái)賬做得亂七八糟，那后續(xù)的工作就很難開(kāi)展。
說(shuō)到臺(tái)賬，這里面其實(shí)有很多需要注意的地方。比如，有些人在填寫臺(tái)賬的時(shí)候，喜歡用一些簡(jiǎn)略的方式，覺(jué)得這樣快，結(jié)果到最后才發(fā)現(xiàn)，這種做法反而增加了工作的復(fù)雜程度。還有，有些人為了省事，直接跳過(guò)某些步驟，比如對(duì)票據(jù)進(jìn)行復(fù)核這一項(xiàng)，覺(jué)得只要大致看看就行。但其實(shí)這樣做風(fēng)險(xiǎn)很大，萬(wàn)一票據(jù)有問(wèn)題，誰(shuí)也說(shuō)不清楚。
票據(jù)的存儲(chǔ)也是個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。很多單位都有專門的保險(xiǎn)柜用來(lái)存放票據(jù)，但并不是所有人都能妥善保管好鑰匙。我見(jiàn)過(guò)有的地方，鑰匙隨便放在桌子上，這顯然是不行的。另外，票據(jù)的領(lǐng)用也得有嚴(yán)格的程序，不能誰(shuí)想拿就拿。要是領(lǐng)用人沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批，那這票據(jù)的流向就很難控制了。
再說(shuō)說(shuō)票據(jù)的銷毀環(huán)節(jié)。有些票據(jù)保存期限到了之后，就得按規(guī)定銷毀。銷毀的時(shí)候，最好有人監(jiān)督，確保每一張票據(jù)都被處理掉。有些人圖方便，直接把票據(jù)撕碎扔進(jìn)垃圾桶，這種做法其實(shí)很危險(xiǎn)。要是被別有用心的人撿到，后果不堪設(shè)想。
小編友情提醒：
票據(jù)管理還需要定期檢查。檢查的時(shí)候，不僅要查看票據(jù)本身的完整性和準(zhǔn)確性，還要檢查整個(gè)流程是否合規(guī)。有時(shí)候，檢查人員可能會(huì)忽略一些細(xì)節(jié)，比如票據(jù)上的印章是不是清晰，或者票據(jù)編號(hào)有沒(méi)有重復(fù)。這些問(wèn)題看似不起眼，但積累多了就會(huì)成為隱患。
【第3篇】應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)管理制度怎么寫1350字
在企業(yè)里，凡是接觸到資金的管理大部分是與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的，比如應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理制度亦屬于財(cái)務(wù)管理的范圍內(nèi)，下面本站整理了下文，供各位閱讀。
第一條為加強(qiáng)本企業(yè)應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)管理，減少壞賬損失，確保企業(yè)權(quán)益，特制定本制度。
第二條各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)做好客戶信用調(diào)查，并隨時(shí)調(diào)查客戶信用的變化情況、簽注于信息調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位信用良好的大客戶及風(fēng)、低的小金額或現(xiàn)金交易客戶不受此限。
第三條營(yíng)業(yè)部門最晚應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過(guò)此期限，財(cái)務(wù)部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通報(bào)營(yíng)業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬。以后收回票據(jù)時(shí)，再行沖銷。
第四條營(yíng)業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天。如超過(guò)此期限者，財(cái)務(wù)部門即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)部門加收利息費(fèi)用。利息均以月息2分計(jì)息。
第五條賒銷貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng):
1.注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。
2.非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。
3.注意查明支票有效的必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。
4.所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行業(yè)務(wù)往來(lái)愈長(zhǎng)，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部門協(xié)助辦理)。
5.注意所收支票賬戶與銀行往來(lái)期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部門協(xié)助辦理)。
6.注意支票上的文字有無(wú)涂改、涂銷或更改現(xiàn)象。
7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。
8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣)
9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超出第六條的規(guī)定。
10.盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)a客戶了解b客戶支票信用。
第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限，最晚應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。
第七條所收支票已交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部門辦理，營(yíng)業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保物，或新開(kāi)支票，只交付原支票，但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填寫折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨賬減除。
第九條財(cái)務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門，營(yíng)業(yè)部門對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬訂處理辦法。
第十條營(yíng)業(yè)部門將退票申訴事務(wù)送請(qǐng)財(cái)務(wù)部門辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料:
1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財(cái)務(wù)部門)。
2.發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、設(shè)定抵押;建筑物應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、設(shè)抵押;其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等)。
3.其他投資事項(xiàng)。
第十一條上列債權(quán)確定無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)部門，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能沖銷應(yīng)收賬款。
第十二條依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)部門列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(在債務(wù)請(qǐng)求權(quán)有效期內(nèi))有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。
第十三條本企業(yè)員工不依本制度規(guī)定辦理或有違法行為，致使本企業(yè)權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)嚴(yán)重者交司法機(jī)關(guān)處理。
第十四條本制度經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。
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寫管理制度的時(shí)候，得先搞清楚管理的對(duì)象是什么，比如應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)，這兩個(gè)東西都跟錢有關(guān)，但性質(zhì)不一樣。應(yīng)收賬款是客戶欠的錢，應(yīng)收票據(jù)則是客戶開(kāi)給你的票據(jù)，可以理解為一種延期付款的方式。所以寫制度時(shí)，第一步就是明確這些概念，別搞混了。
接著，要把管理的目標(biāo)說(shuō)清楚。目標(biāo)不是那種大而空的，像是“提高企業(yè)效益”之類的，而是具體點(diǎn)的，比如說(shuō)“確保應(yīng)收賬款回款周期不超過(guò)三個(gè)月”，或者是“應(yīng)收票據(jù)到期前至少提前兩周通知財(cái)務(wù)部”。這樣寫的話，執(zhí)行起來(lái)也有個(gè)方向。
然后就是流程了。流程這部分最容易寫得啰嗦又復(fù)雜，得控制好語(yǔ)言，別讓人看了頭大。比如對(duì)于應(yīng)收賬款，可以從確認(rèn)收入開(kāi)始說(shuō)起，寫清楚什么時(shí)候算確認(rèn)收入，然后是催收流程，這中間可能涉及銷售部門、財(cái)務(wù)部門還有法務(wù)部門的合作。這里可能會(huì)有一個(gè)小問(wèn)題，有時(shí)候?qū)懙搅鞒痰臅r(shí)候，會(huì)忘記提到一些特殊情況，像客戶突然破產(chǎn)的情況，這就需要提前想好應(yīng)對(duì)措施。
應(yīng)收票據(jù)這塊，主要得關(guān)注票據(jù)的接收、保管和兌付這三個(gè)環(huán)節(jié)。接收的時(shí)候要注意核對(duì)票據(jù)信息是否正確，保管的時(shí)候要放在安全的地方，別隨便放桌上，兌付時(shí)則要確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。這里有個(gè)小細(xì)節(jié)容易忽略，有些票據(jù)可能有附加條件，比如限制轉(zhuǎn)讓什么的，這在制度里也得寫明白。
小編友情提醒：
制度里最好加上考核機(jī)制。這個(gè)考核機(jī)制不是說(shuō)要罰誰(shuí)，而是通過(guò)考核來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)工作。可以設(shè)定一些指標(biāo)，比如應(yīng)收賬款回收率、逾期票據(jù)比例之類的，定期檢查一下這些指標(biāo)，看看有沒(méi)有偏離預(yù)期。要是發(fā)現(xiàn)偏差，就得找原因，是流程出了問(wèn)題，還是人員執(zhí)行不到位。
寫制度的時(shí)候，語(yǔ)言盡量簡(jiǎn)潔明了，別太學(xué)術(shù)化，不然普通員工看了可能一頭霧水。不過(guò)有時(shí)候?qū)懼鴮懼?，可能?huì)不小心寫錯(cuò)一個(gè)詞，比如把“票據(jù)”寫成“票據(jù)”，其實(shí)意思沒(méi)變，但細(xì)心的人可能會(huì)注意到。還有，有時(shí)候句子結(jié)構(gòu)會(huì)有點(diǎn)亂，比如前面說(shuō)了“應(yīng)收票據(jù)兌付”，后面又緊接著提“兌付時(shí)間”，這樣雖然能看懂，但讀起來(lái)不太順暢。
【第4篇】應(yīng)收票據(jù)管理制度(范例)怎么寫550字
應(yīng)收票據(jù)管理制度
第1條 為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條 企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條 應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的××%。
第4條 應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條 應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條 應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2.對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3.對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
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在制定應(yīng)收票據(jù)管理制度的時(shí)候，得考慮到企業(yè)自身的情況。每個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)模式不同，應(yīng)收票據(jù)管理的方式也會(huì)有所差異。比如制造業(yè)可能更注重票據(jù)的流轉(zhuǎn)速度，而服務(wù)業(yè)則可能更關(guān)注票據(jù)的安全性。所以，在動(dòng)筆之前，最好先梳理清楚企業(yè)的實(shí)際情況，這樣才能寫出適合自己的制度。
比如，有的企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中會(huì)遇到票據(jù)丟失的問(wèn)題，這可能是由于內(nèi)部流程不夠嚴(yán)密導(dǎo)致的。這時(shí)候就需要在制度里加入一些防范措施，像是設(shè)立專門的票據(jù)保管員，負(fù)責(zé)票據(jù)的接收、登記和歸檔工作。另外，還可以定期進(jìn)行盤點(diǎn)檢查，確保賬實(shí)相符。不過(guò)，有時(shí)候?qū)懼贫鹊娜丝赡軙?huì)忽略這一點(diǎn)，只顧著強(qiáng)調(diào)票據(jù)的審批流程，卻沒(méi)注意到保管環(huán)節(jié)的重要性。
再比如，有些企業(yè)為了方便員工處理票據(jù)事務(wù)，允許他們直接接觸票據(jù)。這樣做雖然提高了效率，但也增加了風(fēng)險(xiǎn)。因此，制度里需要明確規(guī)定哪些崗位的人員有權(quán)接觸票據(jù)，并且要對(duì)他們進(jìn)行必要的培訓(xùn)。這里需要注意的是，如果培訓(xùn)不到位，員工可能會(huì)因?yàn)椴涣私庀嚓P(guān)規(guī)定而犯錯(cuò)，比如隨意更改票據(jù)上的信息，這樣就可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。
對(duì)于票據(jù)的審核環(huán)節(jié)，也不能馬虎。一般來(lái)說(shuō)，票據(jù)的金額、日期、收款人等關(guān)鍵信息都必須核對(duì)無(wú)誤。要是審核不嚴(yán)，可能會(huì)給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。所以，建議設(shè)置雙人復(fù)核機(jī)制，一個(gè)人負(fù)責(zé)初審，另一個(gè)人負(fù)責(zé)復(fù)核。當(dāng)然，也有可能會(huì)出現(xiàn)這樣的情況：兩個(gè)人都粗心大意，結(jié)果審核通過(guò)了有問(wèn)題的票據(jù)。這就提醒我們，在設(shè)計(jì)制度時(shí)，不僅要考慮流程的完整性，還要考慮執(zhí)行者的責(zé)任心。
至于票據(jù)的到期處理，也是不可忽視的一環(huán)。一旦票據(jù)到期，就要及時(shí)向付款方催收款項(xiàng)。如果拖延時(shí)間太久，可能會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。所以，制度里應(yīng)該明確催收的責(zé)任部門和個(gè)人，并且規(guī)定好時(shí)間節(jié)點(diǎn)。不過(guò)有時(shí)候，催收人員可能會(huì)因?yàn)闇贤记刹蛔?，?dǎo)致付款方遲遲不付款。這就需要在制度中加入相關(guān)的培訓(xùn)內(nèi)容，幫助催收人員提升專業(yè)能力。
小編友情提醒：
關(guān)于制度的執(zhí)行監(jiān)督，也需要下一番功夫?？梢猿闪⒁粋€(gè)專門的小組，不定期地抽查票據(jù)管理的情況。如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)反饋給相關(guān)部門，并督促整改。要是監(jiān)督不到位，制度就可能形同虛設(shè)。當(dāng)然，也存在一種情況：監(jiān)督小組成員之間配合不夠默契，導(dǎo)致檢查工作流于形式。這就提醒我們，建立有效的溝通機(jī)制非常重要。
【第5篇】中學(xué)票據(jù)管理制度怎么寫550字
一、嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費(fèi)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)和學(xué)校教育收費(fèi)有序地進(jìn)行，保證學(xué)校的全部收入合理，并納入財(cái)政收支二條線管理。
二、根據(jù)財(cái)政部門的規(guī)定，辦理收費(fèi)注冊(cè)登記手續(xù)，憑《票據(jù)購(gòu)買證》、《收費(fèi)票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的收費(fèi)票據(jù)存根，到區(qū)財(cái)政部門購(gòu)買收費(fèi)票據(jù)。
三、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)?？倓?wù)部門統(tǒng)一管理，由總務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)保管，并按票據(jù)購(gòu)買證號(hào)碼分類、登記，指明購(gòu)進(jìn)日期，本數(shù)及編號(hào)。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號(hào)碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完，需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。
六、會(huì)計(jì)根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號(hào)，在票據(jù)銷號(hào)單記明所銷票據(jù)的起訖號(hào)碼及金額，并要有銷號(hào)人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳?，不可把收?jù)聯(lián)，記帳聯(lián)，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級(jí)傳媒上公開(kāi)申明作廢，并報(bào)財(cái)政部門核備。
九、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限進(jìn)行銷毀，不可私自處理。
書寫經(jīng)驗(yàn)92人覺(jué)得有用
中學(xué)票據(jù)管理制度的編寫需要結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，從管理角度出發(fā)，確保制度既能覆蓋全面又能便于執(zhí)行。在制定過(guò)程中，首先要明確票據(jù)管理的目的，比如規(guī)范票據(jù)使用流程、防止財(cái)務(wù)漏洞、保障資金安全等。接著，可以針對(duì)票據(jù)的領(lǐng)取、使用、核銷各個(gè)環(huán)節(jié)分別設(shè)定具體要求。
例如，在票據(jù)領(lǐng)取環(huán)節(jié)，規(guī)定由專人負(fù)責(zé)登記領(lǐng)用人信息，并建立詳細(xì)的臺(tái)賬記錄。這里有個(gè)需要注意的地方，就是臺(tái)賬上的信息一定要完整，包括領(lǐng)用人姓名、用途、數(shù)量等，不能遺漏關(guān)鍵項(xiàng)，否則日后查賬時(shí)會(huì)增加難度。另外，領(lǐng)用后的票據(jù)如果長(zhǎng)期未使用，應(yīng)定期核查原因，避免閑置浪費(fèi)。
對(duì)于票據(jù)使用的部分，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)票據(jù)填寫的規(guī)范性。這其中包括金額大小寫一致、日期準(zhǔn)確無(wú)誤、內(nèi)容真實(shí)完整等方面。有時(shí)候可能會(huì)遇到特殊情況，比如某項(xiàng)活動(dòng)涉及多筆支出，這時(shí)需要在票據(jù)背面附上明細(xì)清單，以便后續(xù)審核。不過(guò)有時(shí)填寫人員可能因?yàn)槭韬?，忘記注明這些細(xì)節(jié)，這就可能導(dǎo)致票據(jù)被退回重填，增加了工作量。
至于票據(jù)核銷環(huán)節(jié)，則需明確核銷的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和審批流程。通常情況下，核銷應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后的一段時(shí)間內(nèi)完成，過(guò)期未核銷的票據(jù)應(yīng)及時(shí)查明原因。同時(shí)，核銷時(shí)要對(duì)照原始憑證逐一核對(duì)，確保無(wú)誤。偶爾會(huì)出現(xiàn)一些票據(jù)金額與實(shí)際支出不符的情況，此時(shí)需要及時(shí)調(diào)整，而不是簡(jiǎn)單地通過(guò)修改票據(jù)金額來(lái)應(yīng)對(duì)，這樣不僅違反規(guī)定，還可能引發(fā)其他問(wèn)題。
此外，票據(jù)管理還需要注重信息化建設(shè)。隨著科技的發(fā)展，越來(lái)越多的單位開(kāi)始采用電子票據(jù)管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)能夠提高工作效率，減少人為差錯(cuò)，但在實(shí)施初期可能會(huì)面臨適應(yīng)期的問(wèn)題。比如，部分老師或工作人員可能對(duì)新系統(tǒng)的操作不太熟悉，導(dǎo)致錄入信息時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。因此，在推廣電子票據(jù)系統(tǒng)的同時(shí)，也要加強(qiáng)培訓(xùn)，幫助相關(guān)人員盡快掌握操作方法。
【第6篇】區(qū)住建局報(bào)銷票據(jù)管理制度怎么寫200字
區(qū)住建局報(bào)銷票據(jù)管理制度
1、本單位報(bào)銷的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，否則不準(zhǔn)報(bào)銷。
2、發(fā)票或收據(jù)按要求全聯(lián)逐欄一次性如實(shí)開(kāi)具，不是發(fā)票或收據(jù)原件不予報(bào)銷。
3、經(jīng)辦人辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)必須將發(fā)票或收據(jù)并附商品明細(xì)清單等原始憑證粘貼整齊、有序。
4、本局干部職工不得將報(bào)銷憑證轉(zhuǎn)嫁或變相轉(zhuǎn)嫁給項(xiàng)目單位，一經(jīng)查實(shí)，按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。
書寫經(jīng)驗(yàn)28人覺(jué)得有用
關(guān)于區(qū)住建局報(bào)銷票據(jù)管理制度的撰寫，首先要明確一點(diǎn)，這類制度需要結(jié)合單位的實(shí)際運(yùn)作情況，不能照搬照抄，得有針對(duì)性。一般來(lái)說(shuō)，這類制度的核心在于確保財(cái)務(wù)流程的透明和合規(guī)，既要方便員工辦事，又要防止漏洞。
一開(kāi)始，得先把報(bào)銷的基本原則列出來(lái)，比如真實(shí)性、合法性、及時(shí)性。這里就容易出現(xiàn)問(wèn)題，比如有些人可能覺(jué)得只要大致符合原則就行，但實(shí)際上每一項(xiàng)都得嚴(yán)格把關(guān)。比如，發(fā)票的真實(shí)性，不僅要看票面上的信息是否完整，還要核對(duì)相關(guān)合同、驗(yàn)收單之類的資料，不能光憑一張發(fā)票就報(bào)銷。另外，報(bào)銷的時(shí)間限制也很重要，超過(guò)時(shí)限的票據(jù)通常不予受理，但這塊兒容易忽略，有的部門會(huì)因?yàn)槭韬龆凇?/p>
接著，就得細(xì)化到具體的報(bào)銷流程了。第一步是提交申請(qǐng)，員工填寫報(bào)銷單的時(shí)候，得注意填寫格式，別漏填項(xiàng)目，尤其是金額和日期。這部分就可能出現(xiàn)一些小問(wèn)題，比如有的員工填完后沒(méi)仔細(xì)檢查，導(dǎo)致數(shù)字不對(duì)或者日期寫錯(cuò)了。第二步就是審核環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)人員要對(duì)照原始憑證逐一核對(duì)，看看有沒(méi)有重復(fù)報(bào)銷的情況，還有就是發(fā)票上的單位名稱是不是本單位，這個(gè)細(xì)節(jié)特別關(guān)鍵，要是搞錯(cuò)了單位名字，就會(huì)給后續(xù)帶來(lái)麻煩。
接下來(lái)是審批部分，這一步需要各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。審批過(guò)程中要注意權(quán)限劃分，超出權(quán)限范圍的報(bào)銷單得往上一級(jí)報(bào)批。有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)這樣的情況，有些領(lǐng)導(dǎo)可能圖省事，直接簽了，沒(méi)認(rèn)真看具體內(nèi)容，這就容易埋下隱患。所以，每次審批時(shí)最好能附上簡(jiǎn)要說(shuō)明，這樣有助于領(lǐng)導(dǎo)快速了解情況。
最后是歸檔保存這一塊。報(bào)銷完畢后的票據(jù)要及時(shí)整理歸檔，便于日后核查。檔案管理也有講究，得按照時(shí)間順序排列，分類存放，避免混亂。有時(shí)候檔案室可能會(huì)因?yàn)槿耸植蛔?，?dǎo)致票據(jù)歸檔不及時(shí)，這就得提前規(guī)劃好人力安排。
