【第1篇】房地產(chǎn)財務管理制度怎么寫7850字
房地產(chǎn)財務管理制度（一）
第一條為了規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《企業(yè)財務通則》，結合房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特點及其管理要求，制定本制度。
第二條企業(yè)財務管理的基本任務和方針是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析，合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
第三條切實做好財務管理基礎的工作，在經(jīng)營過程中，保證企業(yè)財產(chǎn)物資的進出消耗都應做到手續(xù)齊全，計量準確，同時做好完整的原始記錄，定期或不定期進行財產(chǎn)清查。
第四條企業(yè)流動負債的應計利息支出，計入財務費用。
企業(yè)長期負債的應計利息支出，籌建期間的，計入開辦費；開發(fā)期間，企業(yè)借入資金而不能直接計入某項開發(fā)成本的利息支出，計入開發(fā)成本；開發(fā)產(chǎn)品竣工驗收完工后，計入財務費用。
第五條企業(yè)如發(fā)生因債權人特殊原因確定無法支付的應付款項，計入資本公積。
第六條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。其中：其他貨幣資金包括外埠存款、在途資金我；應收及預付款項包括應收銷貨款、其他應收款、應收票據(jù)、待攤費用、預付工程款、預付購貨款等。
第七條企業(yè)應收票據(jù)應按照面值計價，貼現(xiàn)應收票據(jù)的實得款項與其面值的差額，計入財務費用。
第八條企業(yè)年度終了，按照年末應收賬款余額的1%計提壞賬準備金，計入管理費用。發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準備金。收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。
第九條存貨包括各種庫存材料（辦公耗材、開發(fā)經(jīng)營材料）、庫存設備（如暖衛(wèi)設備、通風設備、照明設備等）、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、在建開發(fā)產(chǎn)品等。
第十條存貨按實際成本計價（采用先進先出法）。
第十一條企業(yè)領用或發(fā)出低值易耗品按受益對象，采用五五攤銷法記入工程成本和管理費用。
第十二條企業(yè)在用的出租房、周轉(zhuǎn)房按其耐用年分期平均攤?cè)氤杀尽?/p>
第十三條低值易耗品是指單位價值在1000以上，2000元以上且在使用過程中保持實物形態(tài)不變的各用具物品等勞動資料，如工具、管理用具等。
第十四條固定資產(chǎn)是指單位價值2000元以上且使用年限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作固定資產(chǎn)。
第十五條固定資產(chǎn)按下列方法計價：
〈1〉購入的，按照買價加上支付的運費、保險費、包裝費、安裝調(diào)試費和繳納的稅金等計價。
〈2〉自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
〈3〉改、擴建的，按照固定資產(chǎn)原價加上改、擴建改發(fā)生支出減去改、擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。
第十六條完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，按照工程全部支出數(shù)估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并從交付使用次月起計提折舊；辦理竣工決算后，按其實際價值調(diào)整原估價入賬的固定資產(chǎn)原值和已計提折舊。
第十五條企業(yè)計提固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的5%確定。
平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式為：
年折舊率=（1-預計凈殘值率）/折舊年限*100%
月折舊率=年折舊率/12
月折舊額=固定資產(chǎn)原值*月折舊率
第十七條企業(yè)固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計提。停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不再計提折舊。
第十八條企業(yè)發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出，發(fā)生不均衡的、數(shù)額較大的，采用待攤辦法。
第十九條固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其賬面凈值的差額，計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。
第二十條企業(yè)對固定資產(chǎn)每年盤點一次。盤盈的固定資產(chǎn)，按照原值減去估計累計折舊的凈收益，計入營業(yè)外收入；盤虧、毀損、報廢的固定資產(chǎn)，按其原值扣除累計折舊、變價收入、過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失，計入營業(yè)外支出。
第二十一條無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，從開始受益之日起，按有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。
第二十二條長期待攤費用主要包括開辦費、經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出、攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)修理支出以及其他待攤費用等。
第二十三條開辦費是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費用，包括籌建期間人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，自生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按5年期限分期攤?cè)牍芾碣M用；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，在租賃有效期內(nèi)，分期記入管理費用。
第二十四條房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)、銷售過程中發(fā)生的各項支出，按規(guī)定計入相關成本、費用。
第二十五條企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施費及開發(fā)間接費用。
〈1〉土地征用及拆遷補償費包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等。
〈2〉前期工程費包括規(guī)劃、設計、項目可行性研究、水文、地質(zhì)、勘察、測繪、七通一平等支出。
〈3〉建筑安裝工程費包括企業(yè)以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費和以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費。
〈4〉基礎設施費包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出。
〈5〉公共配套設施費包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設施發(fā)生的支出。
〈6〉開發(fā)間接費用是指企業(yè)所屬直接組織，管理開發(fā)項目發(fā)生的費用，包括工資、職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費等。
第二十六條企業(yè)發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務費用，計入當期損益。
〈1〉銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品過程中發(fā)生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用，包括應由企業(yè)負擔的保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、銷售傭金、開發(fā)產(chǎn)品銷售之前改裝修復費、看護費、采暖費以及專設銷售機構的人員工資、獎金、福利費、折舊費、修理費、物料消耗以及他經(jīng)費。
〈2〉管理費用是指企業(yè)管理部門為管理和組織經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，包括工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、業(yè)務招告待費、壞賬損失、存貨盤虧、毀損和報廢將損失，以及其他管理費用。
〈3〉財務費用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構手續(xù)費、以及企業(yè)籌資發(fā)生的其他財務費用。
第二十七條職工福利費按照企業(yè)職工工資總額的14%提取，主要指職工的醫(yī)藥費（包括參加職工醫(yī)療保險交納的醫(yī)療保險費），職工因公負傷赴外地就醫(yī)路費，職工生活困難補助，以及國家規(guī)定的其他福利支出。
第二十八條待攤或預提費用，應遵循權責發(fā)生制和成本與收入配比的原則。企業(yè)一次支付，分期攤銷的待攤費用，按受益期攤銷期限一般不應超過12年個月。在費用尚未發(fā)生以前需從成本中預提的費用項目和標準，預提數(shù)與實際發(fā)生數(shù)發(fā)生差異時應及時調(diào)整提取標準，多提數(shù)應在年終沖減成本費用。預提費用當年能結清的，年終財務決算不留余額；需要保留余額的，應在財務報告中予以說明。
第二十九條企業(yè)營業(yè)收入包括土地轉(zhuǎn)讓收入、商品房銷售收入、配套設施銷售收入、代建工程結算收入、出租房租金收入，以及其他業(yè)務收入。
第三十條商品房、配套設施銷售和土地轉(zhuǎn)讓，在商品房、配套設施和土地等移交買主，并提交發(fā)票結算賬單時確認收入實現(xiàn)；代建工程應在工程竣工驗收、辦理財產(chǎn)交接手續(xù)、并將代建工程價款結算賬單提交委托單位時，結算賬單經(jīng)委托單位簽證后，確認收入實現(xiàn)；出租房屋按合同、協(xié)議約定的承租方付租日期應付租金，確認收入實現(xiàn)。
第三十一條企業(yè)發(fā)生的產(chǎn)品銷售退回、折讓或折扣，沖減銷售收入。
第三十二條企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無直接關系的各項收入和支出。包括固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益，罰款收入以及其他非營業(yè)性收入。
第三十三條企業(yè)發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤彌補，下一年度利潤不足彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。5年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。
第三十四條企業(yè)稅后利潤，除國家另有規(guī)定者外，按下列順序進行分配：
〈1〉彌補以前年度虧損；
〈2〉提取法定盈余公積金，按稅后利潤扣除彌補以前年度虧損后的10%提取，達到注冊資金的50%可不再提取。
〈3〉向投資者分配利潤。
第三十五條盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金，轉(zhuǎn)增資本金后，企業(yè)法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。
第三十六條企業(yè)財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表及財務情況說明書及有關附表。
第三十七條財務情況說明書主要包括下列內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營狀況，利潤實現(xiàn)和分配、資金增減和周轉(zhuǎn)、財務收支、稅金繳納、各項財產(chǎn)變動情況。
房地產(chǎn)財務管理制度（二）
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務工作的管理。
1.范圍
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
2.管理職責
公司財務部門的職能是：
2.1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
2.2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2.3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
2.4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。
2.7公司財務管理機構設財務管理部經(jīng)理（副經(jīng)理），負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。
2.8完成公司交給的其他工作。
3.財務工作崗位及職責
公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下：
3.1財務經(jīng)理：
3.1.1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合
3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3.1.3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。
3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。
3.1.6負責財務檔案的管理工作。
3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。
3.1.8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3.1.9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。
3.1.10決定部門內(nèi)的人員配置。
3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3.2成本會計
3.2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
3.2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表
3.2.6管理公司發(fā)票。
3.2.7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.2.9負責核對銀行未達帳項。
3.2.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.3往來會計：
3.3.1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
3.3.2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.3.3做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3.3.4嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。(www.)根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.3.7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.4出納：
3.4.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務。
3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3.4.3認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
3.4.4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3.4.8配合會計做好各種帳務處理。
3.4.9及時準確編制資金日報，周報，月報。
3.4.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.5收款員
3.5.1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3.5.2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬
3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關的其他事宜。
3.5.4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
4.財務工作管理要求
4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
4.5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。 會計報表每月編制并上報一次。
4.6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
4.7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4.8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
4.9財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5.支票管理
5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在《支票領用單》及登記簿上注銷。
5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
6.現(xiàn)金管理
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
6.1職員工資、津貼、獎金；
6.2個人勞務報酬；
6.3預支出差人員的差旅費；
6.4結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元；
6.5總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)帳結算方式。
財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。
出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
7.會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會
計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8.主要工作流程
8.1銷售業(yè)務流程：
8.1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。
8.1.2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。
8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。
8.2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下：
8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。
8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。
8.2.3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。
8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務部，財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。
8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。
對于材料供應的流程如下：
1） 計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。
2）市場調(diào)研，選定供應單位，簽訂合同。
3） 按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。
4） 計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發(fā)票未到的，財務部估價入賬，當月發(fā)票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經(jīng)領導審批付款。
5） 計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。
6） 原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。
7） 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續(xù)，送交財務部入賬。
8.3其他
公司其他事項有關付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9.物品購置規(guī)定
9.1凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。
9.2凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行低值易耗品核算。
書寫經(jīng)驗1人覺得有用
寫制度的時候，得先弄清楚制度要解決什么問題，不然寫出來就亂七八糟了。房地產(chǎn)財務這塊兒，涉及資金流動、成本核算、預算管理等等，這些都是關鍵點。制度起草人最好能熟悉企業(yè)內(nèi)部流程，不然寫出來的制度可能脫離實際，執(zhí)行起來就有麻煩。
比如資金管理這一塊兒，得明確審批權限。有些企業(yè)規(guī)定單筆支出超過五萬就得經(jīng)過財務總監(jiān)簽字，這當然沒問題，但要是沒說特殊情況怎么辦，比如緊急情況，那執(zhí)行起來就容易出岔子。還有就是報銷流程，是不是得附上發(fā)票復印件之類的證明材料，這些都得提前想好。
成本核算這部分也挺重要。房地產(chǎn)項目周期長，成本分攤復雜，要是制度里沒有明確規(guī)定如何歸集和分配開發(fā)成本，后期財務報表就會一團糟。不過有時候起草人可能忽略了一些細節(jié)，比如說某項費用該不該計入土地成本，結果導致核算結果偏差很大。
預算管理也是重點。年度預算編制時需要各部門提交需求，這個環(huán)節(jié)容易出問題。比如有的部門為了多爭取預算，報的數(shù)據(jù)可能偏高，而財務這邊又缺乏有效的審核機制，最后批準下來的預算就不太合理。這種情況如果一直存在，企業(yè)資源就會浪費不少。
書寫注意事項：
制度里還要考慮監(jiān)督機制。沒有監(jiān)督的話，制度形同虛設。比如定期組織審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，這些都是必要的措施。只是有時候起草人可能忘記加上這一條，結果制度執(zhí)行效果大打折扣。
文件格式也很講究。制度一般包括目的、適用范圍、具體條款等內(nèi)容，條理要清晰。但有時候起草人可能因為趕時間，寫得比較混亂，比如前面提到某個事項，后面又重復提到，這就容易讓讀者摸不著頭腦。還有些地方用詞可能不夠精準，比如把“必須”寫成“應當”，雖然意思差不多，但法律效力就不一樣了。
小編友情提醒：
制度制定后還得廣泛征求意見，尤其是涉及到一線員工的部分，他們最了解實際情況。要是起草人忽視了這一點，制度就容易脫離實際，執(zhí)行起來困難重重。
【第2篇】房地產(chǎn)顧問公司財務管理制度總言怎么寫1100字
房地產(chǎn)顧問公司財務管理總言
1.總則
1.1財務管理是物業(yè)管理的重要組成部份， 正確處理好管理與理財?shù)年P系， 是物業(yè)管理的首要問題。
1.2財務管理的三方面任務:-
1.2.1有計劃、合理的安排資金， 為管理處經(jīng)營管理服務;
1.2.2認真貫徹各項財經(jīng)制度， 維護財經(jīng)紀律， 實行財務監(jiān)督;
1.2.3加強經(jīng)濟核算， 增收節(jié)支， 提高經(jīng)濟效益。
1.3配備專職財務人員， 開戶建帳， 建立一套完整的、切實可行的會計核算制度， 做好管理處的經(jīng)濟活動記錄工作。
1.4做好年度的財務預算， 落實各項經(jīng)濟指針。
1.5做好會計決算和利潤分配報告， 加強財務監(jiān)督， 改善經(jīng)營管理， 提高經(jīng)濟效益。
1.6遵守國家及各項有關法律， 法令和條例， 接受當?shù)囟悇眨?銀行、工商等部門的監(jiān)督。
1.7接受'會計師事務所'對企業(yè)會計帳目審查。
2.財務權限與職責
2.1編制管理處年度財務預算， 制定各項經(jīng)濟指針， 并報總物業(yè)經(jīng)理審定。
2.2監(jiān)督管理處的資金來源與運用情況， 各項指針完成情況， 檢查各項制度執(zhí)行情況。
2.3加強流動資金的管理， 制定各部門的流動資金額度， 超出額度財務有權拒付。
2.4管理處的一切開支， 由經(jīng)手人闡明原因報各部門主管經(jīng)理簽字外， 經(jīng)財務部經(jīng)理審核簽字報總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報銷。
2.5有權拒付違反財經(jīng)紀律和違反管理處財務規(guī)定的開支。
2.6建立完善的管理收費系統(tǒng)， 及時足額收取管理費及其它費用， 按發(fā)展商的要求必要時協(xié)助發(fā)展商向客戶收取其它費用。
2.7建立固定資產(chǎn)登記制度， 防止固定資產(chǎn)的流失。
2.8建立完善的會計數(shù)據(jù)文件管理系統(tǒng)， 保證會計資料的完整。
2.9按上級規(guī)定， 編制好各種財務報表， 做好財務工作。
2.10對超越財務權限， 強行核銷不合理開支， 打擊報復財務人員的行為， 財務主管有權， 有責向總物業(yè)經(jīng)理及上級部門報告申訴。
3.財務管理
3.1財務部應根據(jù)國家要求， 結合有關規(guī)定， 認真進行帳務處理與會計核算， 及時編報各類財務報表， 做到認真、及時、準確、完整地反映管理處的財務狀況和經(jīng)營成果。
3.2財務部應嚴格控制各種費用開支， 交際、應酬費應根據(jù)需要， 本著少花錢辦大事的原則， 采取實報實銷的辦法(由經(jīng)辦人闡明原因報部門經(jīng)理批準， 經(jīng)總經(jīng)理審批后再在交際費中列支)。
3.3財務部應嚴格內(nèi)部管理制度， 建立、健全現(xiàn)金及各種存款的管理， 做到日清月結、帳帳相符、帳證相符、帳實相符， 及時清理未達帳項，每日報總出納收款日報表， 銀行存款日報表， 以便合理使用資金。
3.4嚴格各種費用管理， 杜絕假發(fā)票、空白條， 杜絕不合理、不合法的費用支出。
3.5管理處發(fā)生的各種費用， 應根據(jù)當月費用使用情況合理進入當期費用，按權責發(fā)出制的原則對管理處發(fā)生的各種費用作預提費用和待攤費。低值易耗品的攤銷原則上一次進入費用， 但數(shù)額較大的可按使用期限分次攤銷。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
房地產(chǎn)顧問公司的財務管理制度要寫得專業(yè)又實用，這確實不容易。一開始就得搞清楚制度的目標，就是確保資金安全、賬目清晰、流程順暢。寫的時候，別光顧著抄別的公司的模板，得結合自己的實際情況，比如公司規(guī)模、業(yè)務類型、人員配置等。
比如，收入管理這部分，應該明確各類收入的確認標準，什么時候算到賬，什么時候算作欠款，這個得細化。有些公司可能收傭金，有的可能收服務費，每種情況都得列清楚。像這樣具體的事項，最好能附上例子，讓大家一目了然。不過有時候?qū)懙臅r候會漏掉一些細節(jié)，比如沒把特殊情況也寫進去，這就容易出問題。
支出管理也不能含糊，報銷流程必須規(guī)范。員工出差、采購辦公用品之類的花銷，都得有單據(jù)支持。而且審批權限也要劃分好，誰有權簽字，誰只能申請，不能亂來。這里頭就容易出紕漏，比如審批人簽字潦草，別人看不懂，或者干脆忘了簽字，導致后續(xù)麻煩一堆。
還有就是資金監(jiān)管這塊，銀行賬戶開多少個合適？要不要設專門的財務室？這些問題都要提前想好。如果只開一個賬戶，所有的錢都往里面堆，那風險太大；要是開了太多，管理起來又太復雜。寫制度的時候，得在這兩者之間找到平衡點。不過有時候?qū)懼贫鹊娜藭浛紤]這一點，只想著省錢，結果埋下隱患。
財務報表這部分也不能馬虎，每個月得按時出報表，給老板匯報經(jīng)營狀況。報表格式得統(tǒng)一，數(shù)字要準確，不能隨便改。要是報表出了差錯，影響的不只是內(nèi)部管理，還可能惹來稅務部門的關注。有時候?qū)懼贫鹊娜藭雎赃@一點，覺得報表只是形式，其實不然。
書寫注意事項：
制度里還得提到檔案管理，所有的票據(jù)、合同、憑證都得存檔，方便日后查證。檔案室得定期檢查，防止丟失或損壞。要是不重視檔案管理，萬一出了問題，找證據(jù)都找不到，那可就麻煩大了。
【第3篇】房地產(chǎn)股份公司財務內(nèi)部稽核制度怎么寫2250字
房地產(chǎn)股份有限公司財務內(nèi)部稽核制度
一、內(nèi)部稽核人員的基本職責
1、總公司財務部為內(nèi)部稽核主管部門?；巳藛T負責審查經(jīng)董事會批準的財務收支計劃、銷售經(jīng)營計劃、投資計劃、固定資產(chǎn)購建計劃、資金籌集和使用計劃、利潤分配計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時向公司領導反映，并提出改進設想、辦法及措施，對計劃指標的調(diào)整提出意見和建議。
2、稽核人員負責審查各項費用開支標準，是否按標準執(zhí)行，有無超標準、超范圍開支。有無成本核算制度，是否按標準執(zhí)行，正確核算成本，嚴格劃清成本界限。
3、稽核人員負責審查財務部門各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應及時指出，并提出改正意見和建議。
4、稽核人員、單位負責人、會計機構負責人可隨時對報表、明細帳進調(diào)閱、檢查，對數(shù)字的真實性、計算的準確性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑，會計人員應對自己負責的帳目清楚明確，據(jù)實回答。
5、稽核人員、會計機構負責人負責審核帳務處理是否符合會計制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營管理的需要，是否能真實、全面反映公司實際情況。
6、稽核人員審核會計人員每月是否對自己負責的科目進行自查、分析，如有入帳錯誤或異常變動，是否及時查找原因，及時調(diào)整更正。
二、會計憑證稽核
稽核人員審核會計人員制作的會計憑證，是否業(yè)經(jīng)不同崗位的會計人員進行復核、簽章。會計憑證稽核的主要內(nèi)容有:
1、審核原始憑證
⑴原始憑證格式是否符合公司會計核算制度的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否合法、合理，憑證填寫日期與經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生日期是否相符，單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否準確。
⑵原始憑證內(nèi)容是否完整，是否列明接受單位名稱，憑證的經(jīng)濟內(nèi)容是否真實，品名、數(shù)量、單價是否填寫齊全，金額計算是否準確，如有更改，是否有原經(jīng)手人簽字證明。從外單位取得的原始憑證是否蓋有單位公章及經(jīng)手人簽章。
⑶凡須填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致，購買實物的原始憑證是否有驗收證明。支付款項的原始憑證是否有收款單位或收款人證明。報銷憑證的審批手續(xù)是否完備，是否經(jīng)授權審批人簽字同意。
⑷一式幾聯(lián)的原始憑證，報銷聯(lián)是否為發(fā)票正本或稅務機關認定的報銷憑證。如果原始憑證遺失，由原填制單位出具證明作為原始憑證的，出具證明的內(nèi)容是否合法，是否業(yè)經(jīng)查實無重復支付現(xiàn)象。
⑸自制的原始憑證是否有憑證名稱、填制日期、填制單位名稱、接受單位名稱、單位負責人及經(jīng)手人簽章，金額計算準確、大小寫齊全并格式正確。對外開具的原始憑證是否蓋有公章及經(jīng)手人簽章。
⑹對不合理、不合法或偽造、變造的原始憑證是否按照《會計法》的規(guī)定進行處理。
2、審核記帳憑證
⑴記帳憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟內(nèi)容相符，對于須單獨保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記帳憑證后面的原始憑證，是否在記帳憑證上注明。
⑵記帳憑證的制作是否規(guī)范，會計科目使用是否準確，科目代碼是否前后一致，借貸方向是否正確。
⑶記帳憑證與原始憑證日期是否超過10天，內(nèi)容、金額是否一致，摘要是否言簡意賅，文理通順，符合要求。
⑷記帳憑證的制單、復核、會計主管是否簽名蓋章，收付款憑證是否有經(jīng)手人及出納簽名蓋章，是否加蓋收付訖章，附件張數(shù)是否如實填寫。
⑸對調(diào)整帳目的憑證，要審核調(diào)整依據(jù)是否充足，金額是否準確，摘要中簡要說明調(diào)帳原因，是否有相關附件。
三、總帳及報表稽核
1、稽核人員應核查會計人員是否每月核對報表、總帳、明細帳，發(fā)現(xiàn)不符或錯漏，是否通知相關人員進行更正，是否能保證會計報表的真實、準確、完整、及時。
2、合并會計報表的編制主管人員是否對各單位報送的報表資料進行審核，對數(shù)字的真實性、計算的準確性、內(nèi)容的完整性進行審核確認后，編制合并會計報表。
四、財產(chǎn)物資稽核
1、稽核人員應定期核查現(xiàn)金及銀行存款日記帳，采用實地盤點法，檢查庫存現(xiàn)金實存數(shù)與日記帳余額是否相符，有無白條抵庫、現(xiàn)金收付不入帳、小金庫等現(xiàn)象。銀行存款日記帳與銀行對帳單是否相符，如有未達帳是否填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達帳應查明原因，有無違反銀行結算規(guī)定的現(xiàn)象。
2、稽核人員應定期參與財產(chǎn)物資清查盤點，監(jiān)督財產(chǎn)清查過程，核對清查盤點表。檢查各項財產(chǎn)物資的管理是否按規(guī)定執(zhí)行，是否發(fā)現(xiàn)帳帳不符、帳實不符現(xiàn)象，并了解原因。對發(fā)生的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況，要查明原因，并按規(guī)定程序報批后，進行帳務處理。
五、會計檔案稽核
1、稽核人員應定期檢查會計檔案。會計憑證、帳簿、報表及其他會計資料是否按規(guī)定定期整理，裝訂成冊，立卷歸檔。檢查會計檔案是否專人管理、專地保管，是否按分類順序編號，建立目錄。會計憑證、帳簿、報表封面填寫是否完整，有無檔案調(diào)閱、移交、銷毀登記，手續(xù)是否齊全。
2、稽核人員應定期檢查會計電算化工作，是否按規(guī)定備份保管，是否有嚴格的硬軟件管理規(guī)定并認真執(zhí)行，是否合乎安全保密要求。
六、資金籌集及運用稽核
1、稽核人員應檢查每一份資金貸款合同，對貸款銀行、幣種、金額、利率、期限、貸款條件等進行審核，并審核資金的運用，是否符合公司資金管理規(guī)定。
2、稽核人員應檢查每一份對外擔保合同，是否符合相關規(guī)定。
七、關于協(xié)助內(nèi)部稽核人員工作的要求
1、各單位、各部門對稽核人員的審計工作應給予支持、協(xié)助。
2、稽核人員在進行稽核工作時，可以根據(jù)需要，審閱有關文件，檢查指定的會計資料，發(fā)現(xiàn)問題可向有關單位和個人進行調(diào)查，索取證明材料。對違反公司規(guī)章制度的單位和個人提出糾正、改進意見和措施，對嚴重失職，造成公司重大經(jīng)濟損失的單位和個人，可向公司領導提出處理意見或建議。對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時向領導反映，避免造成更大損失。對干擾、阻撓、拒絕、破壞稽核人員工作的單位和個人，要嚴肅處理。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
寫一個房地產(chǎn)股份公司的財務內(nèi)部稽核制度，關鍵是要結合實際業(yè)務情況，既要專業(yè)又要細致。首先得明確稽核的目標，就是確保資金的安全性和使用的合理性。這需要從公司的財務流程入手，比如收款、付款、報銷這些環(huán)節(jié)都要納入稽核范圍。
一開始制定制度的時候，最好先梳理一下現(xiàn)有的財務工作流程，看看有哪些地方可能存在漏洞。比如，有些公司可能在報銷單據(jù)審核這一塊比較松散，員工隨便填個單子就過去了，這樣很容易出現(xiàn)問題。所以制度里應該明確規(guī)定，報銷必須附帶發(fā)票，而且發(fā)票上的信息要和實際發(fā)生的費用完全一致。
接下來就是具體的操作細則了?；巳藛T的工作內(nèi)容可以包括定期檢查銀行賬戶的收支明細，核對賬目是否準確無誤。還有就是盤點庫存現(xiàn)金，這個環(huán)節(jié)特別重要，因為現(xiàn)金是最容易被挪用的部分。不過在寫這部分的時候，可能會不小心漏掉一些細節(jié)，比如沒有提到具體的盤點頻率，這就容易給執(zhí)行帶來麻煩。
書寫注意事項：
稽核過程中還要關注固定資產(chǎn)的管理情況。房地產(chǎn)公司通常會有不少房產(chǎn)作為資產(chǎn)，這些資產(chǎn)的狀態(tài)、折舊情況都得定期核查。如果在寫這部分時，可能會忘記強調(diào)核查的周期，這樣會讓稽核工作顯得不夠系統(tǒng)化。
在制度里，對于發(fā)現(xiàn)問題后的處理方式也要有所規(guī)定。一旦稽核發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，應該及時上報給管理層，并且要求限期整改。這里可能會有一個小疏忽，就是沒有明確說清楚上報的具體流程，比如應該通過什么途徑提交報告，這就可能導致執(zhí)行時出現(xiàn)混亂。
小編友情提醒：
稽核制度的落實還需要配套相應的獎懲機制。對認真履行稽核職責的人員給予表彰，而對于那些屢次違反規(guī)定的員工則要進行處罰。不過在描述這部分時，可能會有點模糊，比如沒有具體說明什么樣的表現(xiàn)算作認真履行職責，這樣會讓人覺得制度不夠清晰。
【第4篇】領航房地產(chǎn)公司財務管理制度怎么寫2400字
綠航房地產(chǎn)公司財務管理制度
了加強財務管理和會計核算，規(guī)范財務行為，保證公司資產(chǎn)保值、增值和安全完整，提高公司的經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理的法律法規(guī)和《錦廈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司章程》，結合公司實際，特制定本制度。
第一條 公司及各所屬部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及資金核算，必須通過財務反映和會計核算，實行會計監(jiān)督。
第二條 建立健全各項財務管理制度，制定完善的部門工作職責和財務人員崗位職責。
第三條 嚴格貫徹執(zhí)行國家各項紀律、法規(guī)、財經(jīng)制度，接受財政、稅務、審計、銀行以及集團公司內(nèi)部審計部門的檢查監(jiān)督。
第四條 帳薄、報表。
第五條 嚴格按照審批程序?qū)ν馓峁┯嘘P財務數(shù)據(jù)。
第六條 會計人員調(diào)動或離職，必須與接替人員辦理交接手認真做好財務管理基礎工作，正確規(guī)范地填制憑證、續(xù)，由財務部經(jīng)理或集團公司審計人員負責監(jiān)交。
第七條 現(xiàn)金使用范圍及庫存現(xiàn)金管理。
第八條 公司財務部下設會計室、出納室。
第九條 財務部設財務經(jīng)理、財務副經(jīng)理、會計出納及銀行信貸員。
1、支付員工的工資、補貼、勞保福利。
2、支付職工出差的旅差費。
3、支付個人其它勞動報酬。
4、銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
5、財務部門應根據(jù)現(xiàn)金支出量多少，合理提取現(xiàn)金。
6、公司的現(xiàn)金收入應在當日送存銀行，當日送存確有困難的，應采取防盜措施妥善保管，次日送存銀行。
7、嚴格執(zhí)行銀行有關庫存現(xiàn)金存放限額，不得違反規(guī)定。
第十條 現(xiàn)金使用規(guī)定
1、未經(jīng)公司領導或財務部批準，不得向外部單位出借現(xiàn)金。
2、不準利用單位的銀行賬戶與其他單位支付或存取兌換現(xiàn)金。
3、不準將公款、現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所。
4、不準私自挪用現(xiàn)金打“白條 ”頂替庫存現(xiàn)金。
5、不準墊支現(xiàn)金。
第十一條 財務審簽程序
1、公司財務支出一律實行總經(jīng)理一支筆審簽的辦法。
2、各部門報支的費用，要由部門經(jīng)理審核，部門分管副總經(jīng)理審核，財務部經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審批方可報銷。
3、總經(jīng)理有事外出，由總經(jīng)理授權委托的副總經(jīng)理審簽，總經(jīng)理回來后補簽。
4、對于一次性付款的采購合同，經(jīng)辦人將合同經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理簽字后交財務部門付款。
5、對于分次付款的采購合同，經(jīng)辦人需填制“申請付款單”，并經(jīng)部門負責人批準，總經(jīng)理簽字后交財務部門付款。
第十二條 現(xiàn)金、核算、清查的管理
1、出納必須以經(jīng)過審核的原始憑證為依據(jù)收支現(xiàn)金，現(xiàn)金須當面點清、識別真?zhèn)巍，F(xiàn)金結算業(yè)務結束后，應在原始憑證上逐一加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，日期必須準確。
2、未經(jīng)總經(jīng)理批準，出納員不得擅自將現(xiàn)金轉(zhuǎn)借或支出，同時出納員有權拒付未經(jīng)總經(jīng)理或授權人批準的各種支出或借款。
3、出納員對現(xiàn)金要日結日清，登記現(xiàn)金日記賬時，賬款要逐日核對，如有不符及時查找原因，并報告財務經(jīng)理。
4、財務經(jīng)理根據(jù)要求對出納員的現(xiàn)金日記賬和庫存現(xiàn)金進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
5、出納員付款要查核帳薄往來、單據(jù)簽字情況，發(fā)票所列金額等內(nèi)容，并及時將收支單據(jù)編制記賬憑證，不得庫存或滯留。
6、出納員到銀行提取或送存大額現(xiàn)金，須公司派車或有人同行。
第十三條 公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和各種生產(chǎn)用、行政用的辦公資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。
第十四條 公司要建立健全各項資產(chǎn)的管理制度，對資產(chǎn)要定期或不定期進行檢查和盤點，防止資產(chǎn)的流失。
第十五條 公司資產(chǎn)對外投資、聯(lián)營、處置，必須經(jīng)過總經(jīng)理同意簽批，方可進行辦理。
第十六條 公司的各項應收賬款，要指定專人負責登記，每筆往來款項都須有明確責任人，要經(jīng)常督促責任人清理應收賬款，回籠資金。
第十七條 資產(chǎn)的新增、購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣的計價，嚴格按照《會計法》《工業(yè)企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十八條 財務部門必須定期對公司資產(chǎn)和產(chǎn)成品、備品備件庫存情況進行盤點，出現(xiàn)盤盈盤虧，必須查明原因，分清責任，詳實填寫資產(chǎn)盤盈盤虧清查表，報總經(jīng)理并及時做出帳務處理。
第十九條 按國家財務制度規(guī)定計提折舊費。
第二十條 公司的各項預付賬款，往來會計要經(jīng)常督促經(jīng)辦人，及時索回相應發(fā)票，以使資產(chǎn)或費用與相應的會計期間配比。
第二十一條 公司各部門各項開支應貫徹精打細算，量入為出的原則，按計劃預算從嚴控制，建立和完善內(nèi)部審批制度，明確審批權限和審批程序。
第二十二條 強財務審核工作。
第二十三條加強產(chǎn)品成本的基礎管理，規(guī)范成本核算規(guī)則。
第二十四條 科學合理編制年度月份成本費用計劃，每月進行財務人員必須嚴格執(zhí)行費用開支標準和范圍，加一次成本費用完成情況分析和考核，積極開展目標成本管理工作，努力降低成本。
第二十五條 公司財務部要定期向公司主要領導提供財務分析報告，全面反映經(jīng)營活動及其效果，切實發(fā)揮財務分析在企業(yè)管理中的作用。
第二十六條 財務分析報告應對主要經(jīng)濟指標完成情況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、成本費用、產(chǎn)品庫存、應收應付帳款、銷售收入、利潤及負債等進行詳細的詮釋。
第二十七條 財務部在十二月中旬前應編制出公司下年度財對現(xiàn)行財務管理制度有缺陷需改進的地方提出建根據(jù)分析結合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提出合理化建議。
第二十八條
第二十九條 財務計劃并報有關領導審查，經(jīng)董事長同意下達。
第三十條 編制財務計劃，要力求縮短計劃與實際的差距，做到有章可循，有據(jù)可查，計算準確，內(nèi)容完整。
第三十一條 根據(jù)生產(chǎn)情況，做出公司年、季、月度資金支出計劃和銷售款回收計劃，督促銷售部門及時催收銷售款。
第三十二條 工程項目的需要。
第三十三條 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證手續(xù)，財務部對經(jīng)總經(jīng)理批準支付的款項，予以辦理付款手續(xù);對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)總經(jīng)理批準的款項，財務部應予以拒付。
第三十四條 對工程成本和管理費用應嚴格管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控
制，努力降低工程造價，不得超標準支付工程款項。
第三十五條 支付材料、設備、工程承包、勞務等方面合同款時，應嚴格核對合同款項及金額后予以支付。
第三十六條 協(xié)助、配合銷售部門準確制定和及時調(diào)整銷售價格、租賃價格，嚴格按定價進行核算。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
制定一個財務管理制度對于企業(yè)來說很重要，尤其是像領航房地產(chǎn)這樣的公司，涉及的資金流動大，管理起來更得小心謹慎。一開始得明確制度的目的，就是確保資金的安全，提高資金的使用效率，還有就是讓公司的財務工作有章可循。這需要從公司的實際情況出發(fā)，結合現(xiàn)有的法律法規(guī)，不能憑空想象。
在起草的時候，得把各部門的職責劃分清楚。比如，財務部負責的是賬目的記錄和分析，而業(yè)務部門主要關注的是項目進展和成本控制。兩者之間需要緊密配合，不能各自為政。有時候會出現(xiàn)一些小問題，像是報銷流程不清楚，導致員工不知道該找誰審批，這就得提前規(guī)定好，避免不必要的麻煩。
制度里頭還要包含一些具體的流程，比如收入的確認、支出的審核、預算的編制等。這些流程不能太復雜，但也不能太簡單，簡單了可能起不到監(jiān)督的作用。像領航這種公司，每個項目的資金需求都不一樣，要是流程太死板，反而會拖慢進度。所以，得留有一定的靈活性，可以根據(jù)不同的項目調(diào)整。
書寫注意事項：
制度的執(zhí)行也很關鍵。如果只是寫出來放在那里沒人管，那跟沒寫一樣?？梢远ㄆ跈z查制度的落實情況，看看有沒有地方需要改進。有時候領導層可能會覺得某項規(guī)定不太合理，想改一下，這時候就得綜合考慮各方意見，不能只聽一個人的。
財務數(shù)據(jù)的保密性也是個大事。領航這樣的公司，涉及到很多商業(yè)機密，一旦泄露后果很嚴重。所以在制度里必須強調(diào)保密的重要性，包括文件的存檔、傳遞的方式都要有明確規(guī)定。有時候員工可能無意間就把重要資料帶回家了，這就得提醒大家注意，別因為疏忽給公司帶來風險。
小編友情提醒：
制度不是一成不變的，隨著公司的發(fā)展和外部環(huán)境的變化，也需要不斷更新。比如國家出臺了新的稅收政策，公司就得及時調(diào)整相關條款。有時候修改的地方可能比較細，容易被忽略，所以每次改動都得仔細核對，確保沒有遺漏。
【第5篇】f房地產(chǎn)財務制度管理規(guī)定怎么寫4200字
1.范圍
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。 本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
2.管理職責
公司財務部門的職能是:
2.1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
2.2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2.3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
2.4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。
2.7公司財務管理機構設財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。
2.8完成公司交給的其他工作。
3.財務工作崗位及職責
公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:
3.1財務經(jīng)理:
3.1.1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合
3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3.1.3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。
3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。
3.1.6負責財務檔案的管理工作。
3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。
3.1.8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3.1.9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。
3.1.10決定部門內(nèi)的人員配置。
3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3.2成本會計
3.2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
3.2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表
3.2.6管理公司發(fā)票。
3.2.7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.2.9負責核對銀行未達帳項。
3.2.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.3往來會計:
3.3.1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
3.3.2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.3.3做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3.3.4嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.3.7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.4出納:
3.4.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務。
3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3.4.3認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
3.4.4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3.4.8配合會計做好各種帳務處理。
3.4.9及時準確編制資金日報，周報，月報。
3.4.10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3.5收款員
3.5.1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3.5.2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬
3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關的其他事宜。
3.5.4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
4.財務工作管理要求
4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
4.5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。 會計報表每月編制并上報一次。
4.6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
4.7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4.8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
4.9財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5.支票管理
5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在《支票領用單》及登記簿上注銷。
5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
6.現(xiàn)金管理
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
6.1職員工資、津貼、獎金;
6.2個人勞務報酬;
6.3預支出差人員的差旅費;
6.4結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元;
6.5總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)帳結算方式。
財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。
出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
7.會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會
計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8.主要工作流程
8.1銷售業(yè)務流程:
8.1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。
8.1.2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。
8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。
8.2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下:
8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。
8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。
8.2.3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款;預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報分管副總審批;財務部審核送交領導審批后付款。
8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務部，財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。
8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。
對于材料供應的流程如下:
1) 計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。
2) 市場調(diào)研，選定供應單位，簽訂合同。
3) 按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。
4) 計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發(fā)票未到的，財務部估價入賬，當月發(fā)票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經(jīng)領導審批付款。
5) 計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。
6) 原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。
7) 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續(xù)，送交財務部入賬。
8.3其他
公司其他事項有關付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9.物品購置規(guī)定
9.1凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。
9.2凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行低值易耗品核算。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
寫房地產(chǎn)財務制度管理規(guī)定的時候，得先弄清楚這個制度的主要目的。簡單說就是讓公司財務工作有章可循，避免亂賬、錯賬的情況發(fā)生。當然了，這里頭得把財務管理的各個環(huán)節(jié)都涵蓋進去，像是資金的流入流出、報銷流程、還有固定資產(chǎn)的管理什么的。
資金這塊兒，得有嚴格的審批流程。比如，一筆錢要花出去之前，必須經(jīng)過部門負責人審核，再由財務主管確認。不過有時候可能會因為時間緊，就直接跳過某些環(huán)節(jié)，這其實挺危險的。畢竟財務工作馬虎不得，一旦出了差錯，后續(xù)改起來麻煩得很。
報銷流程也很關鍵，員工出差或者采購什么的，需要提供發(fā)票之類的憑證。這里有個小問題需要注意，有些員工可能為了圖省事，只拿個收據(jù)就來報銷，這樣肯定不行。正確的做法是所有單據(jù)都要齊全，而且得分類整理好，方便核對。
固定資產(chǎn)這部分也不能忽視。房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)常會有辦公樓、車輛之類的資產(chǎn)，這些東西的購買、使用、維修保養(yǎng)都要記錄在案。有時候可能會忘記更新臺賬，導致賬實不符，這會帶來隱患。所以每次資產(chǎn)變動后，都要及時更新系統(tǒng)里的信息。
書寫注意事項：
關于財務報表的編制，得確保數(shù)據(jù)真實準確。不能為了好看而造假數(shù)字，這是大忌。但偶爾也會遇到一些情況，比如為了迎合上級的要求，調(diào)整一下數(shù)字，表面上看沒什么大事，可實際上埋下了風險。
小編友情提醒：
制度里還得強調(diào)保密原則。財務人員接觸到的都是公司的核心數(shù)據(jù)，泄露出去對公司影響很大。不過有時候大家可能覺得內(nèi)部人不會有問題，放松了警惕，這也是一個潛在的風險點。
寫制度的時候，條理要清晰，語言要簡潔明了，別用那些復雜難懂的專業(yè)術語堆砌。要是措辭不當，可能會讓人理解偏差。比如把“收入”寫成“收益”，雖然意思差不多，但專業(yè)上還是有區(qū)別的。還有，句子結構別太復雜，不然讀起來費勁。
【第6篇】房地產(chǎn)財務管理制度范例怎么寫1950字
總則
一、為加強公司的財務管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關決議，制定本制度。
二、財務部系公司職能部門，公司財務部有權對財會人員進行考核，并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。
三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務時，做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業(yè)效益。
四、公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關企業(yè)財務法規(guī)得情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。
五、逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。
六、財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作。
■財務機構及人員設置
(一)依照健全、有效的原則設置財務會計機構，配備財務會計人員，依法辦理財務會計工作。
(二)財務人員因故離辭職時，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應時先征得公司領導批準，::并辦理財務人員登記手續(xù)。
(三)公司根據(jù)實際需要，設置財務部級財務部經(jīng)理，主持本公司的財務會計工作。財務部經(jīng)理由董事長提名，董事會任免。財務部成員按業(yè)務活動的需要劃分崗位攝制。
■財務會計制度
(一)人員考核:
1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業(yè)務水平、工作業(yè)績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。
2、公司財務部應建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據(jù)。
(二)財務部制度的建立:
1、財務部應根據(jù)中國有關法律、法規(guī)、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務制度，包括財務收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會計檔案等管理制度。
2、公司的財務制度應報公司董事會批準。
(三)財務工作要求:
1、公司財務部按財政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時限，定期向主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。
2、公司財務部應于每月七日前向公司領導報送財務報表。
3、公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度'收支計劃表'，'資金支付預算表'，待公司董事長批準后按批準額執(zhí)行。
4、公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶;應定期核對帳戶，定期財產(chǎn)清查，保證帳實相符;應規(guī)范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、真實性、完整性和及時性。
■資金管理及成本、費用管理
一、資金管理
(一)公司用款按用款計劃撥付。經(jīng)公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經(jīng)公司領導批準部的退款。
(二)非計劃用款要專門向公司領導請示報告。
(三)公司接到董事長簽字之調(diào)配資金通知，應立即照辦，不得延誤。
(四)公司將非公司業(yè)務之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準手續(xù)。::非經(jīng)董事長批準將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關人員以嚴重過失論處。
(五)各幣種之
間的兌換一律經(jīng)公司領導批準。不得私自進行外匯買賣業(yè)務。
(六)公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程項目的需要。
二、成本、費用管理
(一)公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)，公司財務部對經(jīng)董事長批準支付的款項及總經(jīng)理簽字的預算內(nèi)的申請付款款項，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準的款項，即不符合財務手續(xù)的款項，財務部有權拒付。
(二)嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。
(三)財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經(jīng)管部必須和財務部對帳，經(jīng)財務部確認實際付款情況后，方可付款。
(四)公司的管理費用，包括:辦公費、業(yè)務費、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會批準的預算內(nèi)，按實報銷的形式，由總經(jīng)理批準、財務部負責執(zhí)行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規(guī)定應于支付的費用如:稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發(fā)生實單獨申報預算交董事會批準。
(五)購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M用后，應有辦公室相應建立實物臺帳。
(六)重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
制定房地產(chǎn)財務管理制度，這事得從頭到尾捋清楚。畢竟財務制度是企業(yè)運轉(zhuǎn)的命脈之一，說白了就是管錢的事，馬虎不得。要是沒個規(guī)矩，賬目一亂，那麻煩就大了。
一開始得明確目標，比如要確保資金安全，提高資金使用效率。聽起來簡單，做起來可不容易。比如有些公司為了省錢，會計和出納都是一個人干，這樣風險就大了。當然，也不是說非要分開不可，但至少得有個監(jiān)督機制，不然出了事沒人擔責。
編制制度的時候，得結合實際情況。比如房地產(chǎn)這個行業(yè)，資金流動特別頻繁，收入來源多樣，支出項目也復雜。這就需要把各個環(huán)節(jié)都考慮進去。像土地購置、工程建設、銷售回款這些環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有可能出岔子。有時候領導著急趕工期，催著付款，結果審核沒到位，錢就出去了，后面發(fā)現(xiàn)問題就晚了。
制度里頭最好能細化流程。像審批權限這塊，該誰簽字就得誰簽字，金額達到多少得報更高層級批準，這些都要寫清楚。別光靠人情世故，制度面前人人平等。但實際操作中，難免會碰到特殊情況，這時候就需要靈活處理，而不是死板地照搬條文。
賬務處理這部分尤其重要。房地產(chǎn)行業(yè)涉及增值稅、企業(yè)所得稅等多種稅種，稍不留神就會出錯。比如有些企業(yè)為了避稅，故意把收入掛在往來賬上，表面上看是降低了當期利潤，但實際上隱患很大。一旦被稅務部門查出來，罰款不說，還會影響公司的信譽。
書寫注意事項：
內(nèi)部審計也很關鍵。定期檢查財務報表，看看有沒有異常情況，比如大額資金流向不明，或者某項費用超支嚴重。審計報告要及時反饋給管理層，讓他們知道問題所在。但有時候?qū)徲嬋藛T礙于面子，怕得罪人，就睜一只眼閉一只眼，這就埋下了隱患。
小編友情提醒：
制度執(zhí)行過程中難免會遇到各種阻力。有些人覺得制度太繁瑣，影響工作效率，于是陽奉陰違。這種情況下，領導層的態(tài)度很關鍵。如果高層帶頭遵守制度，下面的人自然不敢怠慢。不過有時候也會發(fā)生意外情況，比如某個部門經(jīng)理為了完成業(yè)績指標，擅自挪用資金，這種行為必須嚴懲不貸。
