【第1篇】餐飲財務管理制度2025怎么寫1450字
餐飲業(yè)的財務管理制度是怎樣的呢，以下是小編為大家搜集的關于“餐飲財務管理制度2025”的范文，供您參考借鑒，希望可以幫助到您!
一.總則
1.餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。
2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關財務的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任'一支筆'的財務審批制度。
5.會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二.現(xiàn)金管理制度
1.嚴格執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.遵守'現(xiàn)金收、支兩條線'的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。
4.現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。
5.各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。
7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
8.采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務室報帳。
9.因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。
三.銀行存款，支票管理制度
1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結(jié)算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達帳款要及時催要清理。
5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉(zhuǎn)帳支票領請單》，經(jīng)主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領取。
8.采購員使用支票結(jié)帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準后，也必須在月底前結(jié)清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
3.采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務完成一周內(nèi)報帳。
五.收據(jù)管理與報帳制度
1.建立收據(jù)信用登記薄，由專人負責管理。
2.開錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準撕下廢棄。
3.購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。
4.報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。
六.會計憑證復合及會計檔案管理制度
1.會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。
2.對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。
3.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4.每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
5.會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。
6.會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。
書寫經(jīng)驗1人覺得有用
餐飲財務管理制度，其實挺復雜的，得結(jié)合實際情況來弄。像餐飲這種地方，每天都有流水進出，光靠腦子記肯定不行，得有個規(guī)矩。開頭，最好先把管理的目的說清楚，比如為了加強財務管理，確保資金安全之類的，這都是常規(guī)套路。
制定的時候，賬目這塊兒得格外注意。每天的收入支出都要登記好，而且賬本不能亂放，最好放在保險柜里。財務人員要定期核對賬目，看看有沒有出入。這里頭可能會有疏漏的地方，比如有時候賬目核對不及時，就容易出問題。不過這類情況得想辦法解決，不然會影響整個管理的效果。
報銷流程也得定下來。員工出差或者采購什么的，花的錢得按規(guī)定的程序來報。一般來說，先由經(jīng)辦人填表，然后部門主管簽字，最后交到財務那邊審核。要是金額大了，可能還得領導批準才行。這個過程中，有些人可能會忘記填某些必要的信息，比如發(fā)票沒貼好，這就麻煩了。所以要提醒大家提前檢查一下。
庫存管理也很關鍵。食材進貨的時候要驗收，數(shù)量和質(zhì)量都得確認無誤。倉庫里的東西要定期盤點，防止丟失或者變質(zhì)。有時候盤點工作做得不到位，就可能導致賬實不符，這可不是小事。財務這邊要和庫管多溝通，確保雙方的信息一致。
工資發(fā)放也是個重要環(huán)節(jié)。每個月發(fā)工資前，人事部門得把名單和應發(fā)金額給財務核對一遍。要是有變動，比如有人辭職或者新招進來，得及時調(diào)整。有時候因為信息傳遞慢，可能會導致工資算錯了，這種情況得盡快修正，不然會影響員工的情緒。
小編友情提醒：
文件歸檔也不能忽視。所有的單據(jù)、憑證什么的都要分類存檔，方便以后查證。檔案室最好設專人管理，定期整理。偶爾會出現(xiàn)文件堆放混亂的情況，這時候就得抽時間好好整理一下，不然找起東西來費勁得很。
【第2篇】餐飲業(yè)內(nèi)部財務稽核制度范本怎么寫1400字
餐飲業(yè)會計實務:餐飲業(yè)內(nèi)部財務稽核制度
第六十二條 為加強會計核算與監(jiān)督，提高會計核算質(zhì)量，保證會計信息資料的真實性、準確性、完整性和合法性，本公司實行內(nèi)部財務稽核制度。
第六十三條 財務部設置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負責對財務憑證、賬簿、報表進行稽核;稽核員負責對吧臺營業(yè)收入和采購報銷單據(jù)進行稽核?；酥鞴軐藛T的業(yè)務進行指導。
第六十四條 原始憑證的稽核，應注意以下事項:
原始憑證的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證，必須加蓋填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章;自制的原始憑證必須有公司指定人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。
購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須加本單位公章。
原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當有開出單位重開或更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。
原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時，經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人批準，可以復制。
從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原開出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。
第六十五條 記賬憑證的審核或檢查時，應注意下列事項:
(一)每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，記賬憑證內(nèi)容是否與后附原始憑證相符。
(二)會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。
(三)轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。
(四)應加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關人員的簽章是否齊全。
第六十六條 賬簿檢查時，應注意下列事項:
(一)各實體財務必須每月 日前將所有賬簿登記完畢，公司總部財務于 日前登記完畢。
(二)各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應復核者是否已復核，每日應記的賬，是否當日記載完畢。
(三)各科目明細分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。
(四)各種賬簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白賬頁，有否劃 × 形紅線注銷，并由記賬員及主辦會計人員在 × 處蓋章證明。
(五)各種賬簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。
(六)活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。
(七)舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁，有無加劃線或加蓋空白作廢戳記注銷。
(八)各種賬簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。
(九)明細賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負債類核對金額。
(十)成本、費用、收入累計數(shù)與會計報表數(shù)是否相符。
(十一)應付工資、預提費用、待攤費用等科目的真實性。
第六十七條 吧臺收入稽核，須注意下列事項:
稽查各吧臺餐單、商品銷售報表與廚房賬單，各項收入有無少計、錯計、遲計、漏計。
餐飲賬單與廚房菜單是否一致。
吧臺備用金的使用情況。
各吧臺庫存商品盤點、核對及有無過期報損。
第六十八條 采購部報銷時，先經(jīng)稽核員核查市場購買單或驗收單財務聯(lián)與結(jié)算聯(lián)，核對一致并簽章后，出納方可付款。
第六十九條 報表檢查，應注意下列事項:
(一)各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。
(二)各種報表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。
(三)數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。
(四)報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。
(五)報表保存方法及放置地點是否妥善。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
餐飲行業(yè)的內(nèi)部財務稽核制度其實挺關鍵的，特別是對于那些門店多、資金流動大的企業(yè)來說。要想寫好這樣的制度，得先把企業(yè)的實際情況摸清楚，比如財務流程是怎么樣的，哪些環(huán)節(jié)最容易出問題。一般來說，從賬目核對到資金流向跟蹤，再到票據(jù)管理，每個部分都要覆蓋到。
寫的時候，可以從日常的財務檢查開始著手，明確稽核的目標是什么，是要確保賬實相符，還是防止內(nèi)部舞弊。這里建議先列出幾個重點檢查項目，像現(xiàn)金日記賬是否按時登記，銀行存款日記賬有沒有及時核對，還有各種報銷憑證是不是齊全有效。當然，這些都只是大概的方向，具體細節(jié)還得結(jié)合公司的具體情況去細化。
在制定稽核程序這部分，最好能有個時間表，比如說每月月初要完成上月的賬務核查，季度末還要做一次全面的盤點。另外，稽核人員的選擇也很重要，一般由財務部門抽調(diào)專人負責，這些人得熟悉業(yè)務流程，責任心強。要是稽核人員的能力不行，那這個制度的效果就會大打折扣。
至于稽核報告，這可是整個稽核工作的成果展示。寫報告的時候，不僅要列出發(fā)現(xiàn)的問題，還得提出改進建議。不過有時候?qū)懼鴮懼鴷l(fā)現(xiàn)，有些問題描述起來不太順溜，比如“發(fā)現(xiàn)某部門的報銷單據(jù)填寫不規(guī)范，存在較多錯誤”，這樣的表述就有點模糊，容易讓人看不明白到底錯在哪。
書寫注意事項：
稽核結(jié)果的應用也是一大塊內(nèi)容?；瞬皇菫榱苏也鐑?，而是為了促進管理提升。所以，針對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門要及時整改，并將整改措施反饋給稽核小組。如果整改不到位，稽核人員有權向上級反映情況，但這中間可能會遇到一些阻力，畢竟誰都不喜歡被挑毛病。
還有個需要注意的地方，就是稽核工作要定期開展，不能搞突擊檢查。突擊檢查雖然也能發(fā)現(xiàn)問題，但長期來看效果有限。因為員工一旦知道要接受稽核，就會提前準備，這樣一來，稽核的結(jié)果可能就偏離了實際情況。所以，保持稽核工作的常態(tài)化很重要。
小編友情提醒：
稽核制度的執(zhí)行情況也要納入績效考核體系，這樣能讓相關人員更加重視這項工作。當然，制度再完善，最終還是要靠人來落實，所以選對人、用對方法才是關鍵。
【第3篇】餐飲財務內(nèi)部牽制制度怎么寫2000字
餐飲業(yè)會計實務:餐飲業(yè)內(nèi)部牽制牽制度
(一)凡是公司的財務收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。
(二)對公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權責分明，相互制約監(jiān)督。
(三)制定的內(nèi)部牽制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本公司實際情況。
(四)能夠明確各項經(jīng)濟業(yè)務的牽制手續(xù)和牽制責任人，并能提高工作效率。
第四十七條 公司主要負責人:各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權，董事會對股東會負責，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權?？偨?jīng)理對董事會負責，負責總個公司的經(jīng)營管理。財務總監(jiān)由董事會任命，對公司財務行使監(jiān)督權。
第四十八條 公司財務根據(jù)各項經(jīng)營指標對各實體主要負責人考核、監(jiān)督。
第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定:
(一)貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。
(二)嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外， 1000 元以上的款項支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。
(三)除財務部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權。
(四)嚴格審核付款原始憑證，有權拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務。
(五)當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。
(六)非出納人員代收款項，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。
(七) 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。
(八)出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。
(九)各吧臺及財務人員使用發(fā)票必須辦理有關手續(xù)。
(十)工資表、獎金表須經(jīng)實體財務填制并上報公司人事部審核無誤簽章，由總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。
第五十條 材料采購由三人以上共同辦理，定價員做到貨比三家，材料物美價廉，以最低價格，買到質(zhì)優(yōu)物品。付款員負責按約定價格付款。復核監(jiān)督員負責檢驗材料質(zhì)量，觀察付款員付款金額是否正確。財務部不定期(每周至少兩次)派詢價員，到市場詢價，詢價結(jié)果交保管員及財務部門核對。
第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。
第五十二條 各類物品(原材料、物品、商品)須有兩套以上的賬進行管理。其中保管員根據(jù)驗收單、領料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領料單登記賬本，兩者定期核對。
第五十三條 使用人領用物品填寫領料單，交部門負責人簽字，保管員審核后，根據(jù)領料單發(fā)放物品，并當即填寫單價、金額及合計金額大小寫，并在保管處簽字，領料人核實品種、數(shù)量后，在領料人處簽字。領料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務聯(lián)留保管處，營業(yè)結(jié)束后，由保管將財務聯(lián)送財務，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領料人一聯(lián)由領料人自行帶回保管。
第五十四條 實體之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負責人、領料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領料方財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。
第五十五條 固定資產(chǎn)購置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請求單，經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字后，交工程部辦理。購置固定資產(chǎn)必須取得正規(guī)發(fā)票，交財務部門辦理入賬手續(xù)，并填寫固定資產(chǎn)卡片。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)，明確各自責任。
第五十六條 廢品處置時，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質(zhì)檢員負責監(jiān)稱，驗明品種數(shù)量后，雙方簽字，收購方持財務聯(lián)及出門證到財務交款，出納收款后加蓋現(xiàn)金收訖章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。采購部每季度一次反饋廢品市場價格，以便隨時調(diào)整收購價。
第五十七條 主管會計負責登記總賬，往來會計、財務會計、成本會計等登記明細賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責核對總賬與明細賬，并由主管會計監(jiān)督出納盤點現(xiàn)金。
第五十八條 賬務人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準，將審批單附在記賬憑證上。
第五十九條 每個吧臺設置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對賬單上商品的數(shù)量、價格，并負責發(fā)出商品;核算員計算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款;收銀員負責收款，顧客簽單時，核實簽單人的簽單權限。財務核算員負責每天對吧臺收入進行復核。
第六十條 膳食部嚴格按收銀員簽章的賬單制做菜品，保存賬單的廚房聯(lián)，不得有丟失現(xiàn)象，對菜品價格，菜名是否與實際相符認真檢查，贈菜必須有相關人員簽名。
第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。
第六十一條 服務員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領班以上管理人員簽字。點菜員對賬單上菜品、商品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
餐飲財務內(nèi)部牽制制度怎么寫
在寫餐飲財務內(nèi)部牽制制度的時候，得先搞清楚牽制這個概念，它不是單純地把賬目分開就完事了，而是要在各個環(huán)節(jié)上都互相監(jiān)督。比如說采購這一塊，進貨單據(jù)必須有兩個人簽字才能生效，這兩人還得不是同個部門的，一個負責核對數(shù)量，一個負責檢查質(zhì)量，這樣就能避免一個人手腳不干凈。
還有就是報銷這塊兒，餐飲店每天都有流水，報銷金額要是沒有嚴格審核很容易出問題。可以規(guī)定報銷單必須附帶發(fā)票原件，而且要經(jīng)過財務主管審批后才能走賬。不過有時候主管忙起來可能就忘了復核，這就需要有個專門的小表格記錄每次審批的情況，月底統(tǒng)一核對一下，看看有沒有漏掉或者多批的。
食堂那邊的伙食費也得盯緊了，因為員工吃飯的事天天發(fā)生，賬目容易混亂。建議設立一個專用賬戶，所有的伙食開支都要從這里出，而且每個月要打印一份詳細的流水清單，讓經(jīng)理過目。要是經(jīng)理出差了，可以讓其他高管代為查看，反正得有人盯著，不然時間長了難免會出岔子。
工資發(fā)放更是重中之重，現(xiàn)在餐飲行業(yè)招人難留人也難，工資稍微出點差錯就容易鬧矛盾。所以工資表一定要仔細核對，除了核對人數(shù)和金額外，還要核對銀行賬號是否正確。有一次我看到一家小店，工資表上明明寫著轉(zhuǎn)賬到張三卡上，結(jié)果卻打到了李四賬上，后來才知道是財務人員一時疏忽，把名字抄錯了。這種事情雖然少見，但一旦發(fā)生就麻煩了。
庫存管理也不能忽視，餐飲店的食材種類繁多，每天都消耗不少，要是盤點工作不到位，賬實不符的情況就會頻繁出現(xiàn)。建議每周進行一次小盤點，每月再做一次大盤點，盤點的時候最好由兩個人一起完成，一個負責清點實物，一個負責記錄數(shù)據(jù)，最后雙方簽字確認。要是發(fā)現(xiàn)數(shù)量不對勁，就要立刻查原因，不能馬虎了事。
說到查賬，定期審計也是必不可少的環(huán)節(jié)。餐飲店生意繁忙，財務工作量大，時間久了難免會出現(xiàn)一些小漏洞。定期請外部審計機構(gòu)來查賬，既能發(fā)現(xiàn)問題，又能給員工提個醒，讓他們知道公司對財務管理有多重視。不過有時候?qū)徲媹蟾娉鰜砗螅芾韺涌赡苡X得問題不大就擱置不管了，這就需要制定相應的處罰措施，誰出了問題就得承擔后果，這樣才能真正起到震懾作用。
其實寫制度最重要的是結(jié)合實際情況，不能照搬照抄別人的模板。每個餐飲店的規(guī)模、管理模式都不一樣，制度設計也要因地制宜。要是制度寫得太死板，反而會讓員工覺得繁瑣，執(zhí)行起來也會打折扣。所以制度既要全面覆蓋各個關鍵環(huán)節(jié)，又要留有一定的靈活性，這樣才能既有效又實用。
【第4篇】x餐飲財務管理制度怎么寫800字
餐飲財務管理制度是為了強化餐飲企業(yè)管理，規(guī)范外包財務管理、財務核算，健全餐飲財務制度，同時也是為了規(guī)范餐廳財務人員工作，并提升餐廳財務管理效率，我在這里與大家分享我收集的一部分比較實用的有關餐飲企業(yè)財務管理制度，希望對大家財務管理規(guī)范有所幫助。
1、餐飲財務報銷管理制度
其內(nèi)容包括暫借款及預付款審批規(guī)定、費用報銷規(guī)定、差旅費報銷規(guī)定、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定、其它有關規(guī)定等。
一、暫借款及預付款審批規(guī)定
二、費用報銷規(guī)定
三、差旅費報銷規(guī)定
四、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定
五、其它有關規(guī)定
附:各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費標準表
2、連鎖餐飲財務管理制度
本文《連鎖餐飲財務管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、采購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進行講解，為財務人員處理財務事務確立了工作標準，有利于對日常財務收支活動進行正確的核算和監(jiān)督。
3、餐飲營業(yè)額日報表
營業(yè)收入日報表中反映著當天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過該報表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額，這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業(yè)收入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個日報表可以指導餐飲店各部門改善經(jīng)營服務。
4、餐飲企業(yè)財務管理制度大全
本餐飲企業(yè)財務管理制度大全資料主要介紹了財務部的會計、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。
一、會計管理制度
二、出納管理制度
三、收銀作業(yè)制度
四、庫房管理制度
5、餐飲業(yè)會計管理與控制
成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時會計應積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對于各環(huán)節(jié)的會計記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對于報表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動向會計請教。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
制定餐飲財務管理制度，這事挺關鍵的，尤其是對于中小型餐飲企業(yè)來說。這類制度得結(jié)合自身情況，既要滿足日常運營需求，又要符合相關法律法規(guī)。寫的時候，首先要搞清楚財務流程里的關鍵環(huán)節(jié)，像是資金流入流出、成本核算、庫存管理什么的。這些都得理清楚，不然寫出來的東西可能就會顯得頭重腳輕。
像資金管理這部分，就得明確現(xiàn)金日記賬該怎么記，銀行存款日記賬也不能落下，還有就是報銷單據(jù)的審核，這個很重要，要是審核不嚴，很容易出問題。比如說某天老板說報銷一筆采購款，但發(fā)票金額跟實際花的錢對不上，這就尷尬了。所以，必須規(guī)定好報銷流程，包括誰有權審批、需要哪些附件材料，這樣能減少很多不必要的麻煩。
再說到成本核算這塊兒，餐飲行業(yè)里食材的成本占比特別大，所以得有一套科學合理的計算方法。比如每天收貨時要核對數(shù)量和單價，月底的時候還要盤點下庫存，看看有沒有損耗。這里有個小細節(jié)需要注意，有時候采購員報賬的時候可能會忘記附上采購清單，這事可別忽視了，否則賬目就對不上。
書寫注意事項：
關于固定資產(chǎn)的管理，餐廳里的設備、桌椅什么的，這些東西的購買、維修、報廢都要有記錄。有些時候，負責這事的人可能不太上心，結(jié)果設備老化了也沒及時更新，影響到正常營業(yè)。所以，制度里得明確規(guī)定固定資產(chǎn)的臺賬登記、定期檢查之類的事項。
還有個地方也得留意，那就是員工工資的發(fā)放。餐飲行業(yè)的員工流動性比較大，工資表上的人員變動要及時更新，不然很容易算錯工資。有一次我就聽說一家店因為人事變動沒及時調(diào)整工資表，結(jié)果多發(fā)了好幾千塊錢，后來還得從后續(xù)的工資里扣回來，挺麻煩的。
小編友情提醒：
財務報表的編制也是個重點。月度、季度、年度的報表都得按時做出來，而且要做到真實準確。有時候，由于工作量大，統(tǒng)計的時候可能會漏掉一些數(shù)據(jù)，這時候就需要復核一下，確保沒有遺漏。當然，寫制度的時候不能光靠想象，最好能參考下同行的做法，再結(jié)合自己的實際情況去調(diào)整。
【第5篇】餐飲行業(yè)財務管理制度怎么寫1400字
1.餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。
2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關財務的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任'一支筆'的財務審批制度。
5.會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二.現(xiàn)金管理制度
1.嚴格執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.遵守'現(xiàn)金收、支兩條線'的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。
4.現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。
5.各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。
7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
8.采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務室報帳。
9.因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。
三.銀行存款，支票管理制度
1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結(jié)算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達帳款要及時催要清理。
5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉(zhuǎn)帳支票領請單》，經(jīng)主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領取。
8.采購員使用支票結(jié)帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準后，也必須在月底前結(jié)清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
3.采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務完成一周內(nèi)報帳。
五.收據(jù)管理與報帳制度
1.建立收據(jù)信用登記薄，由專人負責管理。
2. 開錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準撕下廢棄。
3.購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。
4.報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。
六.會計憑證復合及會計檔案管理制度
1.會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。
2.對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。
3.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4.每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
5.會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。
6.會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
餐飲行業(yè)的財務管理制度確實很重要，要是沒個好制度，賬目亂七八糟，老板找起問題來都費勁。寫這類制度的時候，得先搞清楚自己的目的，是想讓財務更透明，還是防止員工私吞公款。比如，有些店子為了防備收銀員偷錢，就得把收銀流程寫得清清楚楚，誰負責點單，誰負責收錢，誰負責記賬，都要分清楚。
先從收入開始，收入這部分肯定得寫明白，哪些算收入，哪些不算。像外賣平臺的提成要不要算進來，這個得提前說好。還有就是每天營業(yè)結(jié)束后的現(xiàn)金盤點，得有人盯著，不能隨便糊弄過去。要是有個別地方寫得不清楚，比如規(guī)定“每個班次結(jié)束后必須盤點現(xiàn)金”，這話說得有點含糊，到底是幾點下班才算一個班次？
支出這一塊也得細寫，像進貨成本、水電費、員工工資這些，都得有明確的標準。比如規(guī)定每月工資發(fā)放日期，要是月底最后一天發(fā)工資，那具體幾點之前必須完成工資核算就該注明。有時候?qū)懼鴮懼腿菀茁┑艏毠?jié)，像“工資需經(jīng)人事部審核后由財務部統(tǒng)一發(fā)放”這樣的描述，要是前面沒說清楚審核流程，就會讓人摸不著頭腦。
報銷這塊也不能馬虎，得規(guī)定哪些費用能報，哪些不能。像業(yè)務招待費，是不是每次吃飯都得有領導簽字才行。還有發(fā)票的問題，是不是所有報銷都得附帶正規(guī)發(fā)票，要是沒有，是不是得扣回報銷金額。這里可能就會有筆誤，比如寫成“所有發(fā)票都必須是正規(guī)發(fā)票”，忘記補充后面的部分，這樣就會讓人以為只要正規(guī)就行，忽略了其他要求。
固定資產(chǎn)的管理也得注意，餐廳里的桌椅板凳、廚房設備什么的，得定期檢查保養(yǎng)，不能出了問題才想起來修理。寫的時候得注意順序，像是先登記入庫，再分配到各部門，最后定期檢查維護，順序不能顛倒，不然會讓執(zhí)行的人覺得混亂。
【第6篇】餐飲財務管理制度范文格式怎樣的怎么寫4400字
在一個餐飲企業(yè)中，有各個崗位，每一個崗位都有不同的工作分工，因而在各方面的管理制度中都不相同。以下整理的是餐飲財務管理制度范本，僅供參考。
一、總則
1、 為了強化企業(yè)管理，規(guī)范財務管理、財務核算，健全財務制度，更有效的為企業(yè)決策服務，特制定本制度。
2、 本制度分為三個部分:崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。
3、 本制度暫適用分公司。
二、 崗位、職責、分工
(一) 分公司財務組織設以崗位:
1、 總出納;
2、 收銀;
3、 庫管;
4、 財產(chǎn)庫管;
5、 財務負責人;
6、 會計核算組。
(二) 會計核算組分為:
1、 采購應付賬款組;
2、 收入、應收賬款組;
3、 固定資產(chǎn)核算組;
4、 成本核算組;
5、 工資核算組;
6、 材料核算;
7、 總賬、稽核、綜合分析組。
(三) 分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進行崗位分配。
(四) 職責
1、 財務負責人
(1) 領導分公司財務工作，參與分公司經(jīng)營決策;
(2) 組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設;
⑶ 監(jiān)督財務制度執(zhí)行;
(4) 執(zhí)行財務稽核、綜合分析職責;
(5) 審核對外報表并簽字;
(6) 組織會計培訓、會計考核;
(7) 組織實施財務公關計劃(銀行、稅務等);
(8) 對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情況負相應責任;
(9) 對基地、門店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴而造成的損失負責;
(10) 對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責;
(11) 對各種會計資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負責;
(12) 對未做好財務分析工作負責;
(13) 財務負責人應參與各項經(jīng)濟合同的簽訂;
(14) 財務負責人應參與投資項目的核算與控制;
(15) 對各部門的成本、費用有檢查權、監(jiān)督權;
(16) 對違反公司財務制度的收、支，有權制止并呈報總裁;
(17) 對集團公司的財務制度有建議義務，可提出修改意見，如分公司財務與集團財務意見不一致，應先執(zhí)行集團財務制度并上呈總裁意見書;
(18) 對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見;
(19) 對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財務會;
(20) 有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料;(21) 組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權要求各部門提供必要資料;(22) 負責組織財務人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進行臨時抽檢和盤點;(23) 負責組織實施會計電算化方案;(24) 負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。
2、 會計職責
(1) 采購、應付賬款核算;①審查采購調(diào)查報告;②審查申購計劃;③審查采購入庫單、申購單是否一致;④審查入庫單各項是否準確無誤;⑤審查采購結(jié)算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等)，防止錯付、漏付、重付;⑥采購成本差異核算;⑦登記應付賬款賬，材料成本差異明細賬;⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。
(2) 銷售、應收組;①審查營業(yè)日報各項目;②審核收銀記錄本;③審核折免單據(jù);④審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù);⑤正確計算銷售成本;⑥登記收入，應收相關成本明細賬。
⑶ 固定資產(chǎn)核算①企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動核算;②折舊核算;③清理核算;④制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù);⑤登記固定資產(chǎn)明細賬;⑥固定資產(chǎn)清理整頓。
(4) 成本核算(使用不當，閑置不用的固定資產(chǎn)處理)①審核各項費用單據(jù);②會同各部門制定費用標準及管理辦法;③成本費用的歸集與分配;④登記有關明細賬。
(5) 工資核算①制定工資表;②分配計算;③審核發(fā)放。
(6) 材料核算①審核材料收發(fā)憑證;②核算材料領用存;③登記有關明細賬;④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算;⑤各項低耗品及材料的報廢核算。
(7) 總賬、稽核、綜合分析①審核記賬憑證;②匯總記賬憑證;③登記總分類賬;④月終財務分析;⑤填制各類報表。
3、 出納職責
(1) 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團公司現(xiàn)金管理制度》;
(2) 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時存入銀行;
⑶ 不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金;
(4) 認真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié);
(5) 認真審核各種報銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù);
(6) 各種支票嚴加管理，建立領用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;
(7) 積極配合會計做好，對賬、報賬工作;
(8) 配合會計做好各種賬務處理;
(9) 現(xiàn)金收支應立即加蓋印記并登記;
(10) 配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。
4、 收銀職責參見《收銀制度》
5、 庫管職責參見《庫房管理制度》
(五) 會計分工
1、 出納暫由集團公司出納擔任;
2、 庫管分為原材料庫管和財產(chǎn)庫管;
3、 會計核算組由兩名會計共同承擔。
三、 會計核算辦法
(一) 分公司實行統(tǒng)一核算，單獨計算各部盈虧制度。
(二) 資產(chǎn)管理
1、 外購資產(chǎn)(固、低)以實際支付價款加上合理費用(運輸、稅費等)為計賬金額。
2、 內(nèi)部調(diào)撥:
(1) 有賬面價的按原賬面價;
(2) 無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。
3、 在建工程(裝修等)以扣除可移動月財產(chǎn)(固、低)價值入賬，可移動財產(chǎn)單獨計價管理。
4、 原材料購進通過“物資采購”核算入庫，領用采用計劃價格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過“材料成本差異核算”。
5、 成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計劃成本”計價，其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤”。
6、 內(nèi)部交易采用“計劃成本”制，通過“其他應收款”“其他應付款”核算。
7、 固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行(績效考核照三年計算)。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業(yè)前期待攤銷費用于開業(yè)當期一次攤?cè)搿?/p>
10、 金額較大(房租等)的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計入當期損益。
12、 各項固低資產(chǎn)、低耗品均應建立三級賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領用時全部計入當期費用。
14、 各項資產(chǎn)合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過“其他應收款”核算。
(三) 負債:各項采購業(yè)務通過“應付賬款”核算，其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據(jù)，應建立明細賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。
2、 其他與營業(yè)無關的收入直接計入損益(沖費用或成本)。
3、 收入按門店設置明細賬。
(五) 成本、費用
1、 成本、費用按門店和基地設定二級賬。
2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。
3、 費用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執(zhí)行。
四、 會計處理程序
(一) 原始憑證審核
1、 收款憑證
(1) 收據(jù):經(jīng)出納、交款人簽字;
(2) 繳款單:出納、繳款人簽字，其附件有營業(yè)日報、折免記錄、特殊現(xiàn)金支付，營業(yè)日報須收銀部門負責人簽字，折免記錄須折免負責人簽字，短、長款記錄須收銀部門負責人簽字，特殊現(xiàn)金支付(有總裁口頭指令)須補辦領款手續(xù);
⑶ 銀行進賬單;
(1) 、
(2) 、
⑶ 于實際收款時加蓋“收記章”
2、 付款憑證
(1) 項目(合同)支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件;
(2) 采購項目支付申購單、入庫單、領料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件;
⑶ 費用報銷單以實際發(fā)生取得合法憑證為附件;
(4) 其他費用發(fā)票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可;
(5) 所有付款憑證付款前須經(jīng)會計審核方可付款;
(6) 付款憑證審批程序見《費、領申》制度;
(7) 付款完畢后應在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。
3、 內(nèi)部結(jié)算單據(jù):所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會計可直接記賬。
4、 收款、付款原始憑證每旬由出納報賬，經(jīng)會計審核傳遞總裁，總裁復核后傳遞會計處。
(二) 記賬憑證處理
1、 所有原始憑證均應填制記賬憑證。
2、 不合會計規(guī)定的原始憑證不得填制憑證(經(jīng)重新審批后方可)。
3、 應具備原始憑證，但無法取得原始憑證的，應由經(jīng)辦人填寫“無單據(jù)證明”，經(jīng)會計簽字做為原始憑證。
4、 記賬憑證處理錯誤時，應立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。
5、 任何記賬憑證均應以真實的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)。
6、 下列憑證為不合法記賬憑證:
(1) 原始憑證不合格;
(2) 金額與原始憑證不符;
⑶ 記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符;
(4) 原始憑證簽字不全的;
(5) 收付憑證未蓋出納印簽的;
(6) 填制人員未蓋章的;
(7) 修改處未蓋章的;
(8) 科目運用錯誤的。
7、 填制記賬憑證時，原始憑證的復核:
(1) 檢查:收、付憑證出納是否蓋章，各項付款憑證總裁是否簽字;
(2) 付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合法，如有問題即應查明，由經(jīng)辦人補齊;
⑶ 對外付款憑證如有代領人應查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對方同意;
(4) 對外付款憑證是否蓋有對方單位財務章(公司章)或領款人是否簽字;
(5) 各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項，如有金額是否扣除，并已填寫實付金額;
(6) 內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。
(三) 賬薄處理
1、 記賬憑證復核并匯總。
2、 根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。
3、 賬薄規(guī)定
(1) 現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄，使用前完整編號;
(2) 其他各類賬薄均應順序編號，分類賬應先按科目的賬頁順序編號，年終時編列賬冊總號;
⑶ 各冊賬薄前一頁應有科目名稱、起止頁數(shù)。
4、 賬薄更正，過賬錯誤、結(jié)余錯誤應立即更正并簽章。
5、 結(jié)賬
(1) 日記賬應每日結(jié)一次;
(2) 分類賬、總賬每月結(jié)一次;
⑶ 成本費用收支賬，應有月計、季度合數(shù)、本年累計數(shù);
(4) 結(jié)轉(zhuǎn)時應清理的事項:①預收、預付賬產(chǎn);②應收應付賬產(chǎn);③待攤費用;④預損費用;⑤折舊賬產(chǎn);⑥賬實、賬證不相符的調(diào)整事項;⑦各項損益類賬產(chǎn)清理。
6、 現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結(jié)賬時可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。
(四) 報表
1、 根據(jù)各類帳薄據(jù)實編制各式報表。
2、 內(nèi)部交易科目應于合并后填寫，如有差異應查明原因并及時調(diào)整。
3、 結(jié)賬后報表前不得記賬及過賬(電腦)，以免賬表不符。
4、 報表根據(jù)要求和時限呈送。
5、 報表均應由負責人留底備查。
6、 報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。
(五) 其他
1、 任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續(xù)。
2、 交接、記錄應有以下事項:
(1) 賬冊數(shù)及名稱;
(2) 各科目余額;
3、 移交過程應有監(jiān)交人，交接三方均應簽字，記錄一式三份，交班人一份、財務負責人一份、財務留檔一份。
4、 各項會計資料:原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管，保管期限不低于5年。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業(yè)前期待攤銷費用于開業(yè)當期一次攤?cè)搿?/p>
10、 金額較大(房租等)的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計入當期損益。
12、 各項固低資產(chǎn)、低耗品均應建立三級賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領用時全部計入當期費用。
14、 各項資產(chǎn)合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過“其他應收款”核算。
(三) 負債:各項采購業(yè)務通過“應付賬款”核算，其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據(jù)，應建立明細賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。
2、 其他與營業(yè)無關的收入直接計入損益(沖費用或成本)。
3、 收入按門店設置明細賬。
(五) 成本、費用
1、 成本、費用按門店和基地設定二級賬。
2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。
3、 費用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗0人覺得有用
餐飲財務管理制度的制定其實挺講究技巧的，關鍵是要結(jié)合實際情況，不能太死板。像咱們做餐飲的，每天都有流水進出，賬目特別多，要是沒有個清晰的管理方法，很容易亂套。一開始得先把所有的收支項目列出來，像原材料采購、員工工資、水電費之類的，這些都得算清楚，不然到最后都不知道錢花哪兒去了。
比如說原材料采購這塊，每次進貨都要有人專門記錄下來，貨單上的數(shù)量和金額都不能少，最好能有兩個人一起核對一下，這樣比較保險。要是只靠一個人記，萬一哪天忙起來，漏記或者記錯了，那麻煩就大了。還有就是發(fā)票，每張發(fā)票都得貼好，不能隨便塞抽屜里，到時候查賬的時候找不到可就麻煩了。
員工工資這部分也不能馬虎，每個月發(fā)工資前得仔細核對每個人的工時和績效，確保每個人都拿到應得的那份。有時候老板為了省事，直接按固定金額發(fā)工資，這其實是不太合理的，畢竟每個人的工作量不一樣，該多發(fā)的沒多發(fā)，該少發(fā)的又沒少發(fā)，時間長了員工心里肯定不平衡。
再說說水電費，這玩意兒看似不起眼，但積少成多也是一筆不小的開支。每月的水電用量得有人盯著，看看是不是正常范圍內(nèi)的，要是突然多了，就得查查原因，是不是設備出了問題還是有人浪費。要是發(fā)現(xiàn)問題不及時處理，日積月累下來損失可不小。
光把這些事項列出來還不夠，還得定期檢查賬目，看看有沒有哪里不對勁的地方。要是發(fā)現(xiàn)賬目有問題，就得趕緊找原因，不能拖著不管。有時候事情一多，就容易忽略一些細節(jié)，比如某天的營業(yè)額對不上，或者某筆支出找不到憑證，這些問題如果不及時解決，以后會越來越麻煩。
