【第1篇】財(cái)務(wù)管理制度格式寫法怎么寫4150字
千萬家企業(yè)，千萬家各種規(guī)章制度，其中重要的財(cái)務(wù)管理制度必不可少。一個(gè)企業(yè)，如何寫財(cái)務(wù)管理制度呢以下資料可供參考。
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn):
1、出差借款:出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。
2、日常費(fèi)用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款:對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。
5、其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。
日常費(fèi)用報(bào)銷:
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
5、補(bǔ)充說明
如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
其他的上網(wǎng)搜一下，然后在總結(jié)修改就行了!freewind*y發(fā)表于2025-4-111:43
財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)
1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效使用資金。
2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。
4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
5、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。
6、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。
7、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。
財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款。
3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。
4、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳，核對上月計(jì)劃執(zhí)行情況。
5、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。
6、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。
7、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。
8、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本，編報(bào)工程成本表。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;
3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;
4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);
5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;
7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);
6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。freewind*y發(fā)表于2025-4-111:45
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
一、票據(jù)
1、票據(jù)的種類:
外部取得的原始發(fā)票;
公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;
公司自制的支出證明單。
2、票據(jù)的報(bào)銷要求:
外部取得的原始發(fā)票:要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、服務(wù)項(xiàng)目、金額、收款單位蓋章、日期。
公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單:此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。
公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷;另一種為對于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、憑證
1、憑證的編號(hào):憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī)。
2、憑證的編制人員:憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分工。
3、憑證的填寫要求:要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核:對于會(huì)計(jì)人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核;最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。
憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管:憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負(fù)責(zé)。
三、帳簿
1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿:總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。
2、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行累計(jì)。如果有填寫錯(cuò)誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。
四、報(bào)表
1、報(bào)表分為對外報(bào)表和對內(nèi)報(bào)表。
2、對外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。
3、對內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表有:按部門分類的管理費(fèi)用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表，按工程分類的項(xiàng)目管理費(fèi)用表，按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表，以上報(bào)表為按月填報(bào);工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。
4、以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預(yù)付帳款:此科目用來核算所有分包隊(duì)伍的付款情況，因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。
2、應(yīng)付帳款:此科目用來核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。
3、工程施工:工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級(jí)科目工程項(xiàng)目名稱，三級(jí)科目工程成本明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行核算。
4、管理費(fèi)用:管理費(fèi)用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照二級(jí)科目部門，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
5、經(jīng)營費(fèi)用:經(jīng)營費(fèi)用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費(fèi)用，按照二級(jí)科目人員，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
六、應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則:
應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則
1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯(cuò)誤。
2、使用經(jīng)過采供部、財(cái)務(wù)部要求的會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本。
3、對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況:如果是現(xiàn)場入庫錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料部門的定料單，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳;如果是因?yàn)椴牧先藛T對材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的情況，應(yīng)由材料人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯(cuò)誤的入庫單復(fù)印件，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財(cái)務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
書寫經(jīng)驗(yàn)98人覺得有用
財(cái)務(wù)管理制度的制定需要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，既要體現(xiàn)專業(yè)性又要便于執(zhí)行。一開始就得明確制度的目標(biāo)，比如規(guī)范財(cái)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)控管理、防范風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)在起草這類制度時(shí)，通常會(huì)參考國家相關(guān)法律法規(guī)，但不能照搬照抄，得結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)調(diào)整。
制定過程中，先列出各項(xiàng)管理內(nèi)容的大綱，像是資金管理、成本控制、資產(chǎn)管理、預(yù)算編制等等。每個(gè)部分都要詳細(xì)描述具體的操作步驟，比如資金管理這部分，不僅要規(guī)定現(xiàn)金日記賬的登記要求，還要明確審批權(quán)限，比如單筆金額超過多少就需要領(lǐng)導(dǎo)簽字。這里有個(gè)小問題需要注意，有些企業(yè)可能會(huì)忘記細(xì)化到具體的金額標(biāo)準(zhǔn)，這樣就可能導(dǎo)致執(zhí)行時(shí)產(chǎn)生分歧。
成本控制這一塊，除了日常報(bào)銷審核外，還應(yīng)該包含定期分析成本結(jié)構(gòu)的部分。這個(gè)環(huán)節(jié)很重要，但不少企業(yè)在實(shí)際操作中容易忽略定期分析這一步，只是一味地強(qiáng)調(diào)事前控制，結(jié)果導(dǎo)致事后發(fā)現(xiàn)問題時(shí)已經(jīng)來不及了。所以，這部分內(nèi)容得提醒大家重視起來。
資產(chǎn)管理這塊，設(shè)備采購驗(yàn)收、盤點(diǎn)清查都是必不可少的程序。記得以前有個(gè)公司，他們的固定資產(chǎn)臺(tái)賬一直沒及時(shí)更新，等到發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的時(shí)候，才發(fā)現(xiàn)好多設(shè)備都已經(jīng)老化報(bào)廢了，這種疏忽帶來的損失其實(shí)挺大的。所以，在寫這部分內(nèi)容的時(shí)候，一定要強(qiáng)調(diào)臺(tái)賬記錄的重要性，還有定期檢查維護(hù)的要求。
至于預(yù)算編制，這是個(gè)復(fù)雜的過程，涉及各部門的需求匯總、財(cái)務(wù)部門的統(tǒng)籌規(guī)劃。有時(shí)候各部門提交的需求可能不太合理，這時(shí)候就需要財(cái)務(wù)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)還得上報(bào)高層決策。不過在這個(gè)過程中，難免會(huì)出現(xiàn)溝通不暢的情況，比如某個(gè)部門提交的數(shù)據(jù)不完整，或者數(shù)據(jù)前后矛盾，這就需要反復(fù)核實(shí)，確保最終數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
制度制定完成后，還得有配套的執(zhí)行監(jiān)督措施。可以設(shè)立專門的審計(jì)小組，定期對各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。如果只是把制度掛在墻上，沒人去落實(shí)的話，那這個(gè)制度就形同虛設(shè)了。這里有個(gè)小漏洞需要注意，有些企業(yè)設(shè)立了監(jiān)督機(jī)制，但缺乏有效的獎(jiǎng)懲措施，員工執(zhí)行起來就沒有動(dòng)力，久而久之就會(huì)流于形式。
小編友情提醒：
制度不是一成不變的，隨著企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境變化，得適時(shí)修訂完善。有的企業(yè)總是覺得制度一旦定下來就不能改，結(jié)果遇到新情況束手無策。其實(shí)，制度修訂是個(gè)動(dòng)態(tài)過程，只要符合企業(yè)發(fā)展需求就行。
【第2篇】財(cái)務(wù)對賬管理制度范例怎么寫2600字
財(cái)務(wù)對賬管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本制度。
第二條 對賬工作包括會(huì)計(jì)賬核對、監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬。對賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。
第三條 對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成;對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。
第四條 對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對賬平臺(tái)。
第五條 監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn);簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條 對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以企業(yè)的利益為重，主動(dòng)、積極、熱誠的與對方單位或個(gè)人友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。
第七條 應(yīng)收應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。
第二章 會(huì)計(jì)賬核對
第八條 會(huì)計(jì)賬核對，是指每位會(huì)計(jì)人員在月度終了，要對各自負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對，重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶。
第九條 核對流程:
1、每位會(huì)計(jì)人員日常做好賬務(wù)處理，并定期(如:每星期一)通過“查詢功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，但最遲在次月5日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。
2、次月7日下午主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對會(huì)計(jì)賬進(jìn)行全面核對，對存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正。
3、次月8日在出報(bào)表前，主辦會(huì)計(jì)要對會(huì)計(jì)賬再次核對一遍，以避免結(jié)賬后返工。
第十條 會(huì)計(jì)賬賬核對主要包括:
1、損益科目方向檢查:檢查一級(jí)損益科目是否記錯(cuò)方向。
2、收入成本數(shù)量檢查:檢查每個(gè)品種的收入數(shù)量與對應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。
3、明細(xì)科目檢查:檢查末級(jí)科目在歸屬二級(jí)三級(jí)科目時(shí)是否有串戶。
明細(xì)科目串戶是經(jīng)常的事情，比如應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，如果設(shè)置多層分類，容易造成一個(gè)單位有幾個(gè)往來，會(huì)影響與客戶或供應(yīng)商的對賬工作。所以，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查。
4、存貨移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)檢查:通過日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個(gè)品種的移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)是否合理，尤其是不允許存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
5、待攤預(yù)提項(xiàng)目檢查:檢查每月待攤預(yù)提項(xiàng)目是否待攤預(yù)提。
6、科目輔助項(xiàng)目檢查:檢查科目輔助項(xiàng)目(末級(jí)科目)是否重復(fù)設(shè)置，尤其是新增的末級(jí)科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。
第三章 監(jiān)控賬對賬
第十一條 監(jiān)控賬對賬，是指會(huì)計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)定期(如:每星期一)與倉庫、車間、銷售會(huì)計(jì)(內(nèi)勤人員或開票員)、出納、行政部及各部門核對存貨賬、車間領(lǐng)料臺(tái)賬、銷售臺(tái)賬、貨幣資金賬(出納賬)、固定資產(chǎn)臺(tái)賬和各部門費(fèi)用臺(tái)賬，以確保賬賬相符。
第十二條 監(jiān)控賬的格式設(shè)置、編制要求，以及日常的數(shù)據(jù)變動(dòng)管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定和執(zhí)行，以便于對賬工作順利開展。
第十三條 監(jiān)控賬對賬時(shí)間:
1、銷售臺(tái)賬:銷售會(huì)計(jì)與臺(tái)賬會(huì)計(jì)每星期對賬一次，次月2日前對上月的銷售臺(tái)賬全面核對確認(rèn)。
2、存貨賬:會(huì)計(jì)與倉管員每旬對賬一次，次月4日前對上月的存貨賬全面核對確認(rèn)。
3、車間領(lǐng)料臺(tái)賬:會(huì)計(jì)、倉管員與車間統(tǒng)計(jì)員每旬對賬一次，次月4日前對上月車間的領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對確認(rèn)。
4、貨幣資金賬:財(cái)務(wù)經(jīng)理主要是主辦會(huì)計(jì)每月至少4次不定期突發(fā)盤點(diǎn)出納員管理的貨幣資金賬，并雙方簽字確認(rèn);同時(shí)在月終后6天內(nèi)根據(jù)銀行對賬清單，通過編制銀行余額變動(dòng)情況表進(jìn)行對賬確認(rèn)。
5、固定資產(chǎn)臺(tái)賬:報(bào)表編制完畢后5天內(nèi)，由會(huì)計(jì)與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)“固定資產(chǎn)臺(tái)賬”，并跟蹤、反饋行政部對資產(chǎn)實(shí)物管理的狀況。
6、各部門費(fèi)用臺(tái)賬:次月9日向各部門提供費(fèi)用明細(xì)賬，并進(jìn)行核對確認(rèn)。
第十四條 對賬流程:
1、由會(huì)計(jì)主動(dòng)提供資料給對方確認(rèn)。
2、會(huì)計(jì)對存在的差異或問題提出處理意見，或向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請示處理意見。
3、雙方簽字確認(rèn)。
第四章 應(yīng)收款對賬
第十五條 應(yīng)收款對賬，是指會(huì)計(jì)人員于報(bào)表完成后主動(dòng)與客戶或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)收款對賬包括應(yīng)收賬款對賬和其他應(yīng)收賬款對賬。
第十六條 應(yīng)收賬款對賬流程:
1、由銷售會(huì)計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)負(fù)責(zé)編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，交由銷售部負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。
2、銷售部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作:傳統(tǒng)通路的客戶在次月月底前對賬完畢，現(xiàn)代通路的客戶每季度確認(rèn)一次于每季度的第一個(gè)月月底前對賬完畢。
3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接向臺(tái)賬會(huì)計(jì)咨詢;臺(tái)賬會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)積極配合或會(huì)同銷售會(huì)計(jì)主動(dòng)配合對賬工作。
4、銷售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。
5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由銷售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十七條 其他應(yīng)收款對賬流程:
1、由主辦會(huì)計(jì)或要求其他會(huì)計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
2、其他應(yīng)收款對賬確認(rèn)后，主辦會(huì)計(jì)或其他會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十八條 每位銷售經(jīng)辦人是對賬責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿，及時(shí)登記客戶往來明細(xì)賬，并經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶、臺(tái)賬會(huì)計(jì)對賬，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。
第五章 應(yīng)付款對賬
第十九條 應(yīng)付款對賬，是指會(huì)計(jì)人員于報(bào)表完成后配合或主動(dòng)與供應(yīng)商或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)付款對賬包括應(yīng)付賬款對賬、預(yù)收賬款對賬和其他應(yīng)付賬款對賬。
第二十條 應(yīng)付款對賬一般應(yīng)對方
要求而開展對賬工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對;同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒有要求對賬的情況下，會(huì)計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
第二十一條 未對賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí)，不得超過未確認(rèn)額度的50%。
第二十二條 如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已達(dá)三個(gè)月沒有主動(dòng)與企業(yè)對賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
第二十三條 應(yīng)付賬款對賬流程:
1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)由采購會(huì)計(jì)或通過采購員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料。
2、采購會(huì)計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對，并保存好明細(xì)資料，同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對賬確認(rèn)表，企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由采購會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第二十四條 其他應(yīng)付款對賬流程:
1、由主辦會(huì)計(jì)或要求其他會(huì)計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
書寫經(jīng)驗(yàn)18人覺得有用
財(cái)務(wù)對賬管理制度范例怎么寫
寫制度，得結(jié)合實(shí)際情況，不能照搬別人的。要是照著別人的抄，到時(shí)候出了問題，找誰負(fù)責(zé)？所以寫的時(shí)候，腦子里得有個(gè)大概，不能上來就寫，得想清楚。
先說說對賬，這是財(cái)務(wù)管理里的大事，得認(rèn)真對待。對賬的時(shí)候，要把賬本上的數(shù)字和實(shí)際的東西核對一下，看看有沒有出入。這個(gè)過程要是搞錯(cuò)了，那后果很嚴(yán)重。比如，賬本上的錢少了，而實(shí)際上沒少，這就麻煩了。要是賬本上的錢多了，而實(shí)際上沒有多，那也是問題。
在寫制度的時(shí)候，得把流程寫清楚。第一步是什么，第二步是什么，得一步步來。不能一上來就讓別人干這干那，得讓人明白怎么做。比如，對賬前得準(zhǔn)備什么資料，對賬的時(shí)候要注意哪些事項(xiàng)，對賬完了之后又該怎么處理，這些都得寫明白。
對賬這事，不能一個(gè)人干，得兩個(gè)人互相監(jiān)督。一個(gè)人查賬，另一個(gè)人復(fù)查，這樣能減少差錯(cuò)。要是只有一個(gè)人，自己查自己，那可能就查不出問題來了。所以制度里得明確這一點(diǎn)，讓兩個(gè)人一起干，相互檢查。
有時(shí)候?qū)懙臅r(shí)候，腦子一熱，就容易漏掉一些細(xì)節(jié)。比如，對賬的時(shí)間點(diǎn)沒寫清楚，該什么時(shí)候開始對賬，該什么時(shí)候結(jié)束，這些都得寫進(jìn)去。不然到時(shí)候大家都不知道什么時(shí)候該做這件事，那就亂套了。
書寫注意事項(xiàng)：
對賬的結(jié)果得記錄下來，不能光對完就算了。得把結(jié)果寫成報(bào)告，交給領(lǐng)導(dǎo)看看。要是發(fā)現(xiàn)有問題，還得及時(shí)整改，不能拖著不管。所以制度里得規(guī)定，對賬結(jié)果要形成書面報(bào)告，而且發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)處理。
有時(shí)候?qū)懼鴮懼蜁?huì)出現(xiàn)一些小問題。比如，句子寫得過長，讀起來費(fèi)勁；或者用詞不當(dāng)，讓人看了摸不著頭腦。這些問題雖然不大，但會(huì)影響制度的可讀性。所以寫的時(shí)候得注意一下，盡量讓句子簡短明了，用詞準(zhǔn)確。
【第3篇】財(cái)務(wù)部倉庫管理制度怎么寫1550字
1目的：
制度：倉庫管理制度
1、倉庫管理是酒店存貨管理的重要工作。
倉庫是企業(yè)各種物資、原材料的周轉(zhuǎn)、儲(chǔ)備環(huán)節(jié)，擔(dān)負(fù)著驗(yàn)收、保管、發(fā)放、儲(chǔ)備、回收利用等多項(xiàng)業(yè)務(wù)管理職能。
為加強(qiáng)倉庫管理，提高倉庫使用效率，保證物資周轉(zhuǎn)流通，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
2、倉庫管理的基本任務(wù)是:
采用科學(xué)的方法，不斷提高管理水平，做到保管好，損耗少，節(jié)約費(fèi)用，保證安全，提高效益。
3、倉庫管理的原則是:適量、及時(shí)、準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)、安全。
4、倉庫的存量管理
(1)倉庫實(shí)行存量管理。
倉庫的最高存量和最低存量由財(cái)務(wù)部和成控部、采購部研究制定并報(bào)酒店管理當(dāng)局批準(zhǔn)后，交倉庫執(zhí)行。
(2)所有倉庫物資均應(yīng)在存貨帳，存貨卡上標(biāo)明最高存量和最低存量。
(3)月末，倉庫應(yīng)編制“超存量庫存表“，詳列所有超過最高存量的存貨明細(xì)情況，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、采購部經(jīng)理和成本控制經(jīng)理。
5、倉庫的請購
(1)庫存?zhèn)}物資達(dá)到最低存量時(shí)，倉庫應(yīng)及時(shí)填制“請購單”，交采購部購買;沒有及時(shí)提出購買以致存貨供應(yīng)中斷的，有關(guān)倉庫人員要承擔(dān)工作責(zé)任。
(2)不超過最高存量的請購，由采購部直接受理。
(3)超過最高存量的請購，須按酒店“流動(dòng)資金管理制度”的審批權(quán)限，批準(zhǔn)后交采購部購買。
6、倉庫的驗(yàn)收入庫
(1)酒店的入倉實(shí)行倉庫驗(yàn)收制，檢查采購計(jì)劃，物品的數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量，遇下列問題時(shí)，倉庫應(yīng)拒絕收貨，或另行堆放，并及時(shí)與主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系。
(2)沒有經(jīng)批準(zhǔn)的請購單。
(3)所購物品的規(guī)格數(shù)量價(jià)格及有關(guān)要求與請購單不符。
(4)發(fā)現(xiàn)品質(zhì)問題。
發(fā)現(xiàn)(2)、(3)問題時(shí)，在與采購部/請購部門聯(lián)系并取得處理意見前，所收物資不得使用。
7、物資驗(yàn)收入倉后應(yīng)編好庫位、貨位，堆垛號(hào)碼，整齊堆放，辦好登帳建卡手續(xù)。物資的保管和發(fā)放
(1)倉庫實(shí)行分區(qū)、分類、分貨位編號(hào)保管方法。根據(jù)各類物資的自然屬性，理化性能，體積大小和倉庫設(shè)備條件的不同，分別加以妥善保管。做到不短缺、不損壞、不變質(zhì)、不混號(hào)錯(cuò)位，物資存放要考慮便于收發(fā)，便于檢查和盤點(diǎn)。
(2)倉管員要熟悉物資的特性，認(rèn)真做好在庫存物資的養(yǎng)護(hù)工作，根據(jù)倉庫的溫度、濕度、通風(fēng)、光照等條件，考慮存放期限，采取通風(fēng)、降溫、防潮、密封等措施。
做好防火、防潮、防腐、防銹、防變質(zhì);防水、防塵、防爆、防漏、防高溫等“十防”工作，注意經(jīng)常檢查，確保物資財(cái)產(chǎn)的安全完整。
(3)倉管員對所保管的物資，應(yīng)經(jīng)常檢查，對滯存?zhèn)}庫時(shí)間較長的物資，要及時(shí)填列“超期存?zhèn)}物資報(bào)告表”;發(fā)現(xiàn)霉變、破損的，應(yīng)提出處理意見，填列“物資殘損(變質(zhì))處理報(bào)告”，向部門主管和財(cái)務(wù)部經(jīng)理作出報(bào)告。
(4)存?zhèn)}物資，要執(zhí)行“先進(jìn)先出，定期翻倉“的管理規(guī)定。
發(fā)料要從最早存?zhèn)}的物資開使;
定期翻倉可結(jié)合倉庫的盤點(diǎn)進(jìn)行，翻倉的目的是檢查存貨的品質(zhì)保管狀況，同時(shí)，為存貨“先進(jìn)先出”的操作提供方便。
(5)嚴(yán)格執(zhí)行倉庫安全操作規(guī)程。
倉庫內(nèi)禁止吸煙，不得會(huì)客，不得存放私人和其他單位物品，做到人走燈滅，離庫鎖門，防止發(fā)生火災(zāi)和盜竊事故。
(6)倉庫是物資保管重地，除責(zé)任倉管員和因業(yè)務(wù)工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自進(jìn)入倉庫。
(7)物資出倉，必須先辦妥出倉手續(xù)，倉庫只憑出倉單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單發(fā)貨，嚴(yán)禁先發(fā)貨.后補(bǔ)單，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。
(8)倉管員應(yīng)及時(shí)記錄物資的進(jìn)、出、存動(dòng)態(tài)，做到“三對”，即貨、卡、帳核對相符。發(fā)現(xiàn)問題須及時(shí)檢查糾正，確保存貨、存貨卡、存貨帳結(jié)存準(zhǔn)確無誤。
8、倉庫的盤點(diǎn)
(1)倉庫物資流動(dòng)性大，為保證貨、卡、帳核對相符，隨時(shí)掌握物資變動(dòng)情況，避免短缺丟失和超儲(chǔ)積壓，必須進(jìn)行經(jīng)常和定期的清倉盤點(diǎn)工作。
(2)經(jīng)常的盤點(diǎn)由倉庫領(lǐng)班和倉管員在日常進(jìn)行，針對收發(fā)頻繁和容易變質(zhì)的物品，需增加盤點(diǎn)和察看的次數(shù)。
(3)定期的盤點(diǎn)每月25日進(jìn)行一次，由成控部組織，財(cái)務(wù)部派員參與，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧，應(yīng)查明原因，說明情況，提出處理意見，填制“存貨盤點(diǎn)報(bào)告”，上報(bào)酒店處理。
(4)對于盤虧/報(bào)損的物資，須查明原因，屬保管人員工作責(zé)任的，應(yīng)由有關(guān)人員承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
經(jīng)常發(fā)現(xiàn)失職行為的，應(yīng)調(diào)離工作崗位;發(fā)現(xiàn)偷盜等違法行為的，交酒店保安部處理。
書寫經(jīng)驗(yàn)39人覺得有用
財(cái)務(wù)部倉庫管理制度怎么寫，這確實(shí)是個(gè)技術(shù)活。既要結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，又要保證制度的科學(xué)性，還得符合企業(yè)的運(yùn)行規(guī)律。寫的時(shí)候，得把管理目標(biāo)說清楚，比如確保物資安全、賬實(shí)相符、流程順暢之類的。一開始，先得明確倉庫管理的基本原則，這個(gè)原則要具體，不能太籠統(tǒng)，像“堅(jiān)持節(jié)約原則”這種話就太寬泛了，最好細(xì)化到具體的措施，比如對庫存物資實(shí)行限額管理，超出限額必須報(bào)批。
接著就是倉庫的日常管理工作了，這部分內(nèi)容要詳細(xì)點(diǎn)。比如入庫驗(yàn)收這一塊，要規(guī)定驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)和程序，誰負(fù)責(zé)檢查質(zhì)量、數(shù)量什么的都要明明白白寫出來。還有就是儲(chǔ)存管理，庫房的溫度濕度控制、防火防盜這些都得考慮到。這里有個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意，有些企業(yè)可能沒注意到定期檢查庫存的重要性，這就會(huì)導(dǎo)致一些隱患，比如過期物資積壓什么的。所以，制度里頭應(yīng)該加入定期盤點(diǎn)的要求，而且要規(guī)定什么時(shí)候盤點(diǎn)、由誰來負(fù)責(zé)。
再說到出庫管理，這部分要強(qiáng)調(diào)手續(xù)的完備性。領(lǐng)料單據(jù)必須齊全，審批流程也要走完才能發(fā)貨。要是碰上緊急情況需要臨時(shí)調(diào)撥，那也得有相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，不能亂來。有時(shí)候，因?yàn)楣ぷ髅蛘呤韬?，有些環(huán)節(jié)可能會(huì)被遺漏，比如沒有核對領(lǐng)料單上的信息就直接發(fā)料了，這樣很容易出問題，影響后續(xù)的工作。
書寫注意事項(xiàng)：
倉庫人員的職責(zé)劃分也很關(guān)鍵。每個(gè)人該干什么不該干什么都要清清楚楚，不能模棱兩可。像倉庫保管員，他的主要任務(wù)就是確保物資的安全和完整，這就要求他不僅要有責(zé)任心，還要懂基本的業(yè)務(wù)知識(shí)。要是倉庫管理員對物資的分類不熟悉，那就麻煩了，找東西的時(shí)候會(huì)特別費(fèi)勁。
小編友情提醒：
制度執(zhí)行的情況也需要監(jiān)督。可以設(shè)立一個(gè)專門的小組不定期地進(jìn)行抽查，看看有沒有違反制度的行為。發(fā)現(xiàn)問題后要及時(shí)糾正，必要的時(shí)候還要對相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)水平。不過有時(shí)候，檢查的時(shí)候可能會(huì)遇到一些特殊情況，比如某個(gè)部門急需物資，而倉庫那邊剛好人手不足，這時(shí)候就得靈活處理，不能死板地按制度辦事，但也不能完全不管制度，得把握好這個(gè)度。
【第4篇】物業(yè)財(cái)務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專項(xiàng)制度怎么寫550字
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之債權(quán)、債務(wù)的管理
3.1、各管理處的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)應(yīng)按照應(yīng)收、應(yīng)付單位設(shè)置明細(xì)帳，按照會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行明細(xì)核算。
3.2、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制'應(yīng)收帳款'、'其他應(yīng)收款'、'應(yīng)付帳款'、'其他應(yīng)付款'、'預(yù)收帳款'等科目的余額表，及時(shí)與各往來單位對帳。
3.3、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制各項(xiàng)應(yīng)收款帳齡分析表，及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。
3.4、財(cái)務(wù)部應(yīng)協(xié)助其他部門嚴(yán)格按照《處理欠繳管理費(fèi)程序》及時(shí)催收各項(xiàng)欠費(fèi)，以減少壞帳損失。
3.5、財(cái)務(wù)部對確屬無法收回的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因，追究責(zé)任，并按規(guī)定的程序報(bào)批后方可進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
3.6、財(cái)務(wù)部尤其應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收各項(xiàng)費(fèi)用的管理，應(yīng)每月按時(shí)準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)、代收水費(fèi)、天然氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，并發(fā)放帳單，催收各項(xiàng)費(fèi)用;對租戶的各項(xiàng)欠費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照《催繳管理費(fèi)流程》及時(shí)催收，避免造成長期欠費(fèi)。
3.7、財(cái)務(wù)部在收費(fèi)工作中，應(yīng)搜集、整理以下資料:
3.7.1、所有租戶的編號(hào)及實(shí)測面積;
3.7.2、每個(gè)租戶的管理費(fèi)起計(jì)日期;
3.7.3、各單元每月應(yīng)付各項(xiàng)費(fèi)用的金額;
3.7.4、各租戶的資料，如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有單元號(hào);
3.7.6、各租戶的各月繳費(fèi)情況及欠費(fèi)金額;
3.7.7對各欠費(fèi)租戶的滯納金的起計(jì)日期，應(yīng)收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
書寫經(jīng)驗(yàn)71人覺得有用
物業(yè)財(cái)務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專項(xiàng)制度怎么寫，這個(gè)問題其實(shí)挺復(fù)雜的。首先得搞清楚公司對財(cái)務(wù)這塊的具體要求，每個(gè)公司的側(cè)重點(diǎn)可能都不一樣。比如有的公司特別看重賬目清晰，有的則更關(guān)注資金流動(dòng)情況。
制定這類制度的時(shí)候，最好能參考一下同行的做法，但不能完全照搬。畢竟每個(gè)公司的情況都不一樣，直接套用別人的方案可能會(huì)水土不服。比如，有些同行可能在處理應(yīng)收賬款時(shí)會(huì)設(shè)置一個(gè)專門的小組，但這對于規(guī)模較小的企業(yè)來說可能就顯得有點(diǎn)奢侈了。
在具體操作層面，得先把相關(guān)的流程梳理清楚。比如，收到一筆款項(xiàng)后應(yīng)該怎么做，這筆錢的來源是什么，有沒有相關(guān)的合同支撐之類的。要是流程不清，后續(xù)出了問題就不好追溯責(zé)任了。這里有個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意，就是每次收付款都要有詳細(xì)的記錄，包括時(shí)間、金額、對方單位名稱等等，缺一不可。如果漏記了一項(xiàng)，后期查起來就會(huì)很麻煩。
還有就是關(guān)于債務(wù)這部分，需要定期進(jìn)行核對。通常情況下，每個(gè)月都應(yīng)該和供應(yīng)商對一次賬，看看雙方的記錄是否一致。要是發(fā)現(xiàn)有差異，就得趕緊找出原因，到底是哪里出了錯(cuò)。有時(shí)候可能是數(shù)據(jù)錄入時(shí)打錯(cuò)了數(shù)字，也可能是對方發(fā)錯(cuò)了發(fā)票，總之要盡快解決掉這些問題。
書寫注意事項(xiàng)：
債權(quán)這一塊也不能忽視。有些客戶可能會(huì)拖欠款項(xiàng)，這時(shí)候就需要有人負(fù)責(zé)跟進(jìn)催款工作。不過催款的方式也很講究，不能太強(qiáng)硬，否則容易得罪客戶?？梢韵劝l(fā)一封友好的提醒郵件，如果效果不佳，再考慮電話溝通或者其他方式。
說到制度本身，內(nèi)容上要盡量詳細(xì)，不能含糊其辭。比如，對于逾期未還的債務(wù)，應(yīng)該采取怎樣的措施，這必須提前規(guī)定好。不然等到真出了問題，大家都不知道該怎么處理。當(dāng)然，制度定下來之后也不是一成不變的，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，可能還需要不斷調(diào)整優(yōu)化。
最后想說的是，寫制度的時(shí)候最好能結(jié)合實(shí)際情況，別光憑想象去編。要是脫離現(xiàn)實(shí)太遠(yuǎn)，再好的制度也是紙上談兵。所以平時(shí)多留意公司內(nèi)部的運(yùn)營狀況，這樣才能寫出真正有用的管理制度來。
【第5篇】企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度怎么寫4350字
第一章總則
第一條
為促進(jìn)企業(yè)建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算管理，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的要求，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章
財(cái)務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容
第三條
預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。
第四條
企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分，是企業(yè)全面預(yù)算的中心。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作的具體安排。財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算。
第五條
企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表形式予以充分反映。
第六條
企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制，業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度、月份落實(shí)。
第三章
預(yù)算組織分工
第七條
企業(yè)法定代表人對企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)，各企業(yè)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)或指定企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜，并對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)。
第八條
財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)主要擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案，組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計(jì)、考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，督促企業(yè)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
第九條
財(cái)務(wù)預(yù)算編制在企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá);
負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制;
負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告;
負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等。
第十條
企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的工作，并對本部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
第十一條
企業(yè)是財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在公司董事會(huì)或公司經(jīng)營層的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量、經(jīng)營成果和各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制、控制、分析工作，接受企業(yè)董事會(huì)的檢查、考核。其企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對本單位財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
公司對公司所屬企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理各企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案必須上報(bào)公司總部審核批準(zhǔn)。
第四章
財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
第十二條
預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。財(cái)務(wù)預(yù)算編制要在企業(yè)全面預(yù)算管理委員會(huì)制定的編制方針指引下進(jìn)行。
第十三條
企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求:
(一)堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理;
(二)堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;
(三)堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施。
第十四條
企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算要按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算，后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行，并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財(cái)務(wù)預(yù)算。
第十五條
業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)(或營業(yè)活動(dòng))的預(yù)算，一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算、采購預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條
資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。
第十七條
籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借人的長短期借款、
經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票，應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票發(fā)行計(jì)劃、
配股計(jì)劃和增發(fā)股票計(jì)劃等資料單獨(dú)編制預(yù)算。股票發(fā)行費(fèi)用，也應(yīng)當(dāng)在籌資預(yù)算中分項(xiàng)作出安排。
第十八條
財(cái)務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表等形式反映。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公司制定的財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格和財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑進(jìn)行編制。
第十九條
企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算可以根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目，分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制。
同時(shí)在編制時(shí)，為確保預(yù)算的可執(zhí)行性，可設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為預(yù)算外支出。
第二十條
編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行。按照下達(dá)目標(biāo)、編制上報(bào)、審查平衡、審議批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行等編制程序進(jìn)行編制，并制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算編制政策。
財(cái)務(wù)預(yù)算編制結(jié)束后，于當(dāng)年11月底前將財(cái)務(wù)預(yù)算方案上報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)審查、匯總、平衡后批復(fù)各企業(yè)執(zhí)行。
第二十一條
預(yù)算的編制日程:
年度預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，并在次年
月底前分解落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算，并制訂詳細(xì)的編制日程和要求，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的順利編制。
第五章財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析
第二十二條企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施，并將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)
任體系。控制方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理、數(shù)量
管理等方法。
第二十三條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)
經(jīng)營活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第二十四條
企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)按財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付。
第二十五條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算，努力完成利潤指標(biāo)。一般情況下，沒有預(yù)算的，要堅(jiān)決控制其發(fā)生。對費(fèi)用預(yù)算實(shí)行不可突破法，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，且預(yù)算項(xiàng)目之間原則上不得挪用。
第二十六條
在日?？刂浦?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計(jì)劃和成本費(fèi)用的定額、定率
標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)適時(shí)的監(jiān)控。各預(yù)算管理職能部門都要相應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)
預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。
第二十七條
在管理過程中，對納入預(yù)算范圍的項(xiàng)目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，預(yù)算管理職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，并逐步借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算外的支出由企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會(huì)直接控制。
第二十八條
企業(yè)必須建立財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度，要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。對于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。
預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容:
(一)本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額;
(二)對差異額進(jìn)行的分析;
(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。
第二十九條
企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)乃至董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)企業(yè)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
第六章財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整
第三十條
下達(dá)執(zhí)行的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。
第三十一條
提出預(yù)算修正的前提。當(dāng)某一項(xiàng)或幾項(xiàng)因素向著劣勢方向變化，影響財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出財(cái)務(wù)預(yù)算修正申請。
第三十二條
確需調(diào)整的財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門逐級(jí)向企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)提出書面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行單位的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)審報(bào)公司總部確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行。
第七章
財(cái)務(wù)預(yù)算的專評與激勵(lì)
第三十三條
預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或者
經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況和財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)情況對預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。
第三十四條
財(cái)務(wù)預(yù)算的考評具有兩層含義:
一是對整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評價(jià)，即對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價(jià);
二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價(jià)。財(cái)務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，達(dá)到“人人肩上有指標(biāo)，項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)連收入”。
第三十五條
預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程。要結(jié)合企本業(yè)濟(jì)經(jīng)責(zé)任制考評求要，制定考評細(xì)則?？荚u應(yīng)遵循以下原則:
(一)目標(biāo)原則:
以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績;
(二)激勵(lì)原則:
預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價(jià)的主要依據(jù)，考評必須與激勵(lì)制度相配合;
(三)時(shí)效原則:
預(yù)算考評是動(dòng)態(tài)考評，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時(shí)進(jìn)行;
(四)例外原則:
對一些影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外災(zāi)害等，考評時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理;
(五)分級(jí)考評原則:
企業(yè)預(yù)算考評要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。
第三十六條
為調(diào)動(dòng)預(yù)算執(zhí)行者的積極性，企業(yè)可以制定激勵(lì)政策，設(shè)立經(jīng)營者獎(jiǎng)、效益獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、改善提案獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)。
第三十七條
財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期組織財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)，糾正議批準(zhǔn)，重大的調(diào)整應(yīng)提交企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)，并財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。
財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)可以全面審計(jì)或者抽樣審計(jì)，在特殊情況下，也可組織不定期的專項(xiàng)審計(jì)。
審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)管理部門應(yīng)當(dāng)形成審計(jì)報(bào)告，直接提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)乃至董事會(huì)或者經(jīng)理辦公會(huì)，作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)考評的一項(xiàng)重要參考。
第八章附則
第三十八條
本制度自
年×月×日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。
第三十九條
企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。
第四十條
本制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。
第四十一條
本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。
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寫企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度的時(shí)候，得先搞清楚企業(yè)的具體情況。每個(gè)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)類型、管理架構(gòu)都不一樣，所以制度的內(nèi)容也會(huì)有所差異。如果是個(gè)小型企業(yè)，可能只需要一個(gè)簡單的表格就能搞定預(yù)算的事，但要是大型企業(yè)，那光是編制流程就得好好琢磨一番了。
一開始，可以從企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，把年度的目標(biāo)分解成具體的數(shù)字指標(biāo)。比如說銷售額要達(dá)到多少，成本控制在什么范圍之類。這一步很重要，因?yàn)樨?cái)務(wù)預(yù)算可不是憑空捏造的，它得跟公司的長遠(yuǎn)規(guī)劃掛鉤。不過有時(shí)候會(huì)遇到這樣的情況，剛定下的目標(biāo)可能跟實(shí)際情況有點(diǎn)出入，這就需要及時(shí)調(diào)整了。比如去年預(yù)測的銷售增長是15%，結(jié)果市場變化導(dǎo)致只增長了8%，這時(shí)候就得重新評估下后續(xù)的預(yù)算安排。
接著就是確定預(yù)算編制的方法啦。一般有增量預(yù)算法和零基預(yù)算法兩種。增量預(yù)算法相對來說比較省事，就是在上一年的基礎(chǔ)上增加一定的比例。但這種方法有個(gè)隱患，就是容易忽視效率的問題，畢竟大家都會(huì)想著多拿點(diǎn)資源。而零基預(yù)算法則需要從零開始分析每一項(xiàng)支出是否必要，這樣雖然工作量大了些，但能更精準(zhǔn)地把控資金流向。
還有就是預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)督這部分。企業(yè)應(yīng)該設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)或者小組來負(fù)責(zé)日常監(jiān)控，確保各項(xiàng)開支都在預(yù)算范圍內(nèi)。要是發(fā)現(xiàn)超支的情況，就得趕緊找出原因，是計(jì)劃制定得不合理，還是執(zhí)行過程中出了偏差。這里頭可能會(huì)遇到一些小問題，比如有的部門報(bào)賬時(shí)不太仔細(xì)，把不該算進(jìn)去的費(fèi)用也混進(jìn)去了，這就需要加強(qiáng)審核力度。
最后就是預(yù)算的考核評價(jià)環(huán)節(jié)了?？梢愿鶕?jù)各部門的實(shí)際完成情況來打分，做得好的給予獎(jiǎng)勵(lì)，沒達(dá)標(biāo)的則要找原因改進(jìn)。當(dāng)然，考核標(biāo)準(zhǔn)也不能一刀切，得結(jié)合不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)來設(shè)定。有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)這樣的情況，某個(gè)部門明明努力了，但由于外部環(huán)境的影響，最終成績還是不太理想，這時(shí)候就不能單純以結(jié)果論英雄了。
整個(gè)制度寫完后，記得要定期回顧一下，看看有沒有需要優(yōu)化的地方。畢竟企業(yè)的發(fā)展不是一成不變的，相應(yīng)的管理措施也得跟著調(diào)整。
【第6篇】b賓館財(cái)務(wù)管理制度怎么寫550字
賓館財(cái)務(wù)管理制度
1、 為了規(guī)范xx賓館的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
2、 xx賓館財(cái)務(wù)管理實(shí)行民主、公開的管理，每月公布一次財(cái)務(wù)情況，每月一次結(jié)算。
3、 xx賓館的財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對全體股東負(fù)責(zé)。
4、 xx賓館日常財(cái)務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支，并且及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理。
5、 賓館的收入按照四類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)即:現(xiàn)金房費(fèi)、簽單房費(fèi)、百貨收入、賠損收入。
6、 經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯(cuò)落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯(cuò)落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。
7、 簽單房費(fèi)必須有客戶的簽字?？蛻艉瀱伪仨氂锌偨?jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時(shí)到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、 賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時(shí)制定進(jìn)貨計(jì)劃，報(bào)告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。
9、 賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報(bào)股東大會(huì)審核批準(zhǔn)。
12、每月7號(hào)為股東大會(huì)日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
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寫管理制度的時(shí)候，得結(jié)合實(shí)際情況，不能光憑想象。像賓館的財(cái)務(wù)制度，就得從日常運(yùn)營出發(fā)，把收入、支出、報(bào)銷這些環(huán)節(jié)都涵蓋進(jìn)去。比如說收入這塊，收銀員每天下班前必須核對當(dāng)天的現(xiàn)金和賬單，確保一致。要是發(fā)現(xiàn)不對勁的地方，就趕緊找原因，別拖著不管。
報(bào)銷這一塊尤其需要注意，員工要是想報(bào)支費(fèi)用，必須先把發(fā)票整理好，寫清楚用途和時(shí)間。要是發(fā)票不全或者沒寫明情況，財(cái)務(wù)這邊肯定不會(huì)通過。還有，報(bào)銷單還得部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)才行，這一步可不能省，不然容易出亂子。
書寫注意事項(xiàng)：
財(cái)務(wù)賬本的管理也很關(guān)鍵，每個(gè)月都要結(jié)一次賬，把當(dāng)月的收支明細(xì)列出來。這些賬本得妥善保存，至少保存三年以上，方便以后查賬。要是賬本亂丟或者丟失了，到時(shí)候出了問題誰也說不清。
有時(shí)候也會(huì)遇到特殊情況，比如突發(fā)的大額支出，這種時(shí)候就需要提前請示領(lǐng)導(dǎo)，走審批流程。別自作主張直接付款，這樣風(fēng)險(xiǎn)太大。不過，偶爾也有員工會(huì)忘記把相關(guān)的文件附上，這就得提醒他們補(bǔ)全材料，不然影響后續(xù)工作。
定期要組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，讓他們了解最新的財(cái)務(wù)政策和法規(guī)。有些人可能對新規(guī)定反應(yīng)慢半拍，這時(shí)候就得耐心指導(dǎo)，幫他們盡快適應(yīng)。要是有人總是搞不清楚流程，那可能就需要重新評估一下他們的崗位職責(zé)了。
小編友情提醒：
財(cái)務(wù)部門內(nèi)部最好設(shè)立一個(gè)檢查機(jī)制，互相監(jiān)督。畢竟一個(gè)人盯得太緊容易出偏差，兩個(gè)人一起核對就能減少很多漏洞。要是發(fā)現(xiàn)有人違反規(guī)定，該批評就得批評，但也要給改正的機(jī)會(huì)，畢竟大家都是為了工作順利開展嘛。
